Câu hỏi: Nhà thầu nước ngoài H của Hàn Quốc không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam thực hiện ký hợp đồng với doanh nghiệp A ở Việt Nam về cung cấp dây chuyền máy móc, thiết bị kèm theo dịch vụ lắp đặt, vận hành, chạy thử với giá trị 10triệu USD. Tại hợp đồng không tách riêng phần giá trị máy móc thiết bị và giá trị dịch vụ lắp đặt, vận hành, chạy thử. Tỷ lệ (%) tính thuế GTGT/Doanh thu áp dụng là bao nhiêu?

A. 10%

B. 2%

C. 5%

D. 3%

Câu 1: Doanh nghiệp nước ngoài X ký hợp đồng cung cấp dịch vụ giám sát khối lượng xây dựng dự án Nhà máy xi măng của doanh nghiệp Việt Nam A. Giá hợp đồng chưa bao gồm  thuế  GTGT  (nhưng  đã  bao  gồm  thuế  TNDN)  là  355.000  USD.  Ngoài  ra  doanh nghiệp Việt Nam A còn thu xếp chỗ ở và làm việc cho nhân viên quản lý của doanh nghiệp nước ngoài X với giá trị chưa bao gồm thuế GTGT là 25.000 USD. Theo hợp đồng, bên Việt Nam chịu trách nhiệm trả thuế thay cho nhà thầu nước ngoài. Biết tỷ lệ (%) tính thuế GTGT/doanh thu của hoạt động dịch vụlà 5%. Doanh thu tính thuế GTGT của nhà thầu X là bao nhiêu?

A. Không tính thuế GTGT

B. 400.000 USD

C. 380.000 USD

D. 355.000 USD

Câu 2: Doanh nghiệp nước ngoài X ký hợp đồng xây dựng dự án Nhà máy xi măng của doanh nghiệp Việt Nam A có bao thầu nguyên vật liệu. Giá trị hợp đồng đã có thuế GTGT là 10 triệu USD bao gồm:-Giá trị máy móc, thiết bị cung cấp cho công trình : 5 triệu USD.-Giá trị thiết kế : 1 triệu USD.-Giá trị nhà xưởng, xây dựng, lắp đặt: 3 triệu USD.-Giá trị dịch vụ giám sát, hướng dẫn lắp đặt, đào tạo kỹ thuật, vận hành thử : 1 triệu USD. Biết tỷ lệ (%) tính thuế GTGT/doanh thu của: dịch vụ là 5%; xây dựng, lắp đặt có bao thầu nguyên vật liệu hoặc máy móc thiết bị đi kèm công trình xây dựng là 5%; xây dựng, lắp đặt khôngcó bao thầu nguyên vật liệu hoặc máy móc thiết bị đi kèm công trình xây dựng là 3%. Hỏi tỷ lệ (%) tính thuế GTGT/doanh  thuáp dụng trong trường hợp này là bao nhiêu?

A. 5% cho dịch vụ thiết kế, giám sát, hướng dẫn lắp đặt, bảo trì; 3 % cho giá trị xây dựng nhà xưởng, lắp đặt

B. 5% cho dịch vụ thiết kế, giám sát, hướng dẫn lắp đặt, bảo trì; 5 % cho giá trị xây dựng nhà xưởng, lắp đặt

C. 3% cho toàn bộ giá trị hợp đồng

D. 5% cho toàn bộ giá trị hợp đồng

Câu 3: Doanh nghiệp Akhai thác 30.000 m2 tài nguyên nước thiên nhiên trong tháng. Doanh nghiệp sử dụng làm nguyên liệu để sản xuất nước đóng chai là 20.000 m3, số còn lại dùng vào mục đích vệ sinh công nghiệp. Sản lượng tính thuế tài nguyên là:

A. 30.000 m2

B. 20.000 m2

C. 10.000 m2

D. 0 m3

Câu 4: Nếu tài nguyên khai thác nhưng không bán ra mà sử dụng làm nguyên liệu:

A. Không phải nộp thuế tài nguyên

B. Phải nộp thuế tài nguyên

C. Có thể phải nộp hoặc không phải nộp

D. Không có câu nào đúng

Câu 5: Người nộp thuế tài nguyên là:

A. Tổ chức và cá nhân thu mua tài nguyên

B. Tổ chức và cá nhân khai thácvà thu muatài nguyên

C. Tổ chức và cá nhân khai thác và mua bán tài nguyên chưa qua chế biến

D. Tổ chức và cá nhân mua bán tài nguyên

Câu 6: Trường hợp trong tháng có khai thác tài nguyên nhưng không phát sinh doanh thu bán tài nguyên thì:

A. Không phải kê khai và tính thuế tài nguyên

B. Phải kê khai thuế và tính thuế tài nguyên

C. Phải kê khai sản lượng khai thác nhưng không phải tính thuế tài nguyên

D. Không có cơ sở để trả lời