Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất cho đại lý bán lẻ 50.000 sp, giá bán theo hợp đồng đạ i lý gồm cả thuế GTGT: 77.000 đồng/sp; đại lý hưởng 10% hoa hồng trên giá bán chưa thuế GTGT. Cuối năm đại lý còn tồn kho 10.000sp. Thuế suất thuế GTGT 10%. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp đối với lô hàng nêu trên:

A. 2.800 triệu đồng.

B. 280 triệu đồng.

C. 28 triệu đồng.

D. 3.500 triệu đồng.

Câu 1: Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, khi bán hàng hóa, dịch vụ:

A. Sử dụng hóa đơn GTGT

B. Sử dụng hóa đơn bán hàng

C. Sử dụng hóa đơn đặt in

D. Sử dụng hóa đơn tự in.

Câu 2: Tổ chức cho thuê tài chính cho thuê tài sản thuộc đối tượng chịu thuế GTGT nếu chuyển giao toàn bộ số thuế GTGT ghi trên hóa đơn mua tài sản cho thuê tài chính cho bên đi thuê tài chính thì khi lập hóa đơn GTGT thu tiền lần đầu:

A. Dòng thuế suất không ghi, gạch chéo; dòng thuế GTGT ghi đúng số tiền thuế GTGT đầu vào của tài sản cho thuê tài chính

B. Ghi thuế suất và tiền thuế GTGT tương ứng với số tiền cho thuê tài chính thu tiền lần đầu

C. Dòng thuế suất và tiền thuế không ghi gạch chéo

D. Không có câu nào đúng

Câu 3: Hóa đơn, chứng từ trong trường hợp cá nhân, tổ chức không kinh doanh đem tài sản của mình đi góp vốnvàocông ty TNHH, công ty cổ phần bao gồm:

A. Hóa đơn mua tài sản; Biên bản chứng nhận góp vốn; Biên bản giao nhận tài sản

B. Biên bản chứng nhận góp vốn; Văn bản định giá tài sản của tổ chức định giá được thành lập theo qui định của pháp luật kèm theo hồ sơ về nguồn gốc của tài sản

C. Biên bản chứng nhận góp vốn; Biên bản định giá của Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên góp vốn kèm theo hồ sơ về nguồn gốc của tài sản.

D. Biên bản chứng nhận góp vốn; Biên bản giao nhận tài sản

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ , trong tháng bán được 9 sp với giá bán trả góp 15 triệu đồng/sp (đã có thuế GTGT 10% là 1 triệu/sp) và 1 sp bán giá thanh toán ngay 11 triệu đồng/sp (đã bao gồm thuế GTGT 10%). Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. 100 triệu đồng.

B. 110 triệu đồng.

C. 136 triệu đồng.

D. 150 triệu đồng.

Câu 5: Cơ sở nhận nhập khẩu ủy thác khi xuất trả hàng nhập khẩu ủy thác, nếu đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, thì:

A. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào

B. Lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

C. Lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

D. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào và lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán trả góp một lô hàng, giá bán trả góp chưa thuế GTGT là 230 triệu đồng trả trong vòng 2 năm, giá bán trả ngay chưa thuế GTGT là 200 triệu đồng, t huế GTGT 10%. Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. 30 triệu đồng.

B. 200 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 230 triệu đồng.