Câu hỏi: Doanh nghiệp may mặc A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ đã thưởng cho nhân viên lao động xuất sắc mỗi người 1 bộ quần áo với trị giá 1,1 triệu đồng/b ộ (có thuế GTGT 10%). Số nhân viên xuất sắc là 30 người, số nhân viên giỏi 50 người, số nhân viên khá 120 người. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 0 triệu đồng.

B. 30 triệu đồng.

C. 33 triệu đồng.

D. 180 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ dùng 5 sp X trao đổi cho doanh nghiệp B để lấy 1 sp Y với trị giá trao đổi tương đương chưa bao gồm thuế GTGT là 55 triệu đồng (sản phẩm X và sản phẩm M đều chịu thuế GTGT 10%). Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 0 triệu đồng.

B. 50 triệu đồng.

C. 55 triệu đồng.

D. 60,5 triệu đồng.

Câu 2: Cơ sở kinh doanh xuất hàng hóa bán lưu động:

A. Sử dụng phiếu xuất kho hàng kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ

B. Sử dụng hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng

C. Sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ; khi bán hàng phải lập hóa đơn

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất rượu bán trong nước 12.000 chai, giá chưa thuế GTGT 10% là 5.200đ/chai; xuất khẩu 60.000 chai theo giá CIF 4.000đ/ch ai (trong đó: I + F = 500đ/chai ). Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TN DN:

A. 258 triệu đồng.

B. 272,4 triệu đồng.

C. 288 triệu đồng.

D. 302,4 triệu đồng.

Câu 4: Hóa đơn, chứng từ trong trường hợp cá nhân, tổ chức không kinh doanh đem tài sản của mình đi góp vốnvàocông ty TNHH, công ty cổ phần bao gồm:

A. Hóa đơn mua tài sản; Biên bản chứng nhận góp vốn; Biên bản giao nhận tài sản

B. Biên bản chứng nhận góp vốn; Văn bản định giá tài sản của tổ chức định giá được thành lập theo qui định của pháp luật kèm theo hồ sơ về nguồn gốc của tài sản

C. Biên bản chứng nhận góp vốn; Biên bản định giá của Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên góp vốn kèm theo hồ sơ về nguồn gốc của tài sản.

D. Biên bản chứng nhận góp vốn; Biên bản giao nhận tài sản

Câu 5: Cơ sở nhận nhập khẩu ủy thác khi xuất trả hàng nhập khẩu ủy thác, nếu đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, thì:

A. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào

B. Lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

C. Lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

D. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào và lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất cho đại lý bán lẻ 50.000 sp, giá bán theo hợp đồng đạ i lý gồm cả thuế GTGT: 77.000 đồng/sp; đại lý hưởng 10% hoa hồng trên giá bán chưa thuế GTGT. Cuối năm đại lý còn tồn kho 10.000sp. Thuế suất thuế GTGT 10%. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp đối với lô hàng nêu trên:

A. 2.800 triệu đồng.

B. 280 triệu đồng.

C. 28 triệu đồng.

D. 3.500 triệu đồng.