Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ dùng 5 sp X trao đổi cho doanh nghiệp B để lấy 1 sp Y với trị giá trao đổi tương đương chưa bao gồm thuế GTGT là 55 triệu đồng (sản phẩm X và sản phẩm M đều chịu thuế GTGT 10%). Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 0 triệu đồng.

B. 50 triệu đồng.

C. 55 triệu đồng.

D. 60,5 triệu đồng.

Câu 1: Khi bán hàng hóa dịch vụ, nếu khách hàng không cung cấp “Tên, địa chỉ, mã số thuế” nhưng yêu cầu lấy hóa đơn thì:

A. Không phải lập hóa đơn và lập phiếu xuất kho giao chokhách hàng

B. Phải lập hóa đơn và ở tiêu thức “Tên, địa chỉ, mã số thuế” ghi rõ “ Người mua không cung cấp tên, địa chỉ, mã số thuế”

C. Phải lập hóa đơn và ở tiêu thức “Tên, địa chỉ, mã số thuế” không ghi và gạch chéo

D. Không được bán hàng và không được lập hóa đơn

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ , trong tháng bán được 9 sp với giá bán trả góp 15 triệu đồng/sp (đã có thuế GTGT 10% là 1 triệu/sp) và 1 sp bán giá thanh toán ngay 11 triệu đồng/sp (đã bao gồm thuế GTGT 10%). Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. 100 triệu đồng.

B. 110 triệu đồng.

C. 136 triệu đồng.

D. 150 triệu đồng.

Câu 3: Tổ chức, cá nhân có hoạt động mua bán ngoại tệ phát sinh ở nước ngoài:

A. Lập bảng kê chi tiết mua từng loại ngoại tệ, lập hóa đơn khi bán ngoại tệ

B. Lập bảng kê chi tiết mua, bán từng loại ngoại tệ

C. Do doanh nghiệp quyết định

D. Không có câu nào đúng

Câu 4: Cơ sở nhận nhập khẩu ủy thác khi xuất trả hàng nhập khẩu ủy thác, nếu đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, thì:

A. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào

B. Lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

C. Lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

D. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào và lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất rượu bán trong nước 12.000 chai, giá chưa thuế GTGT 10% là 5.200đ/chai; xuất khẩu 60.000 chai theo giá CIF 4.000đ/ch ai (trong đó: I + F = 500đ/chai ). Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TN DN:

A. 258 triệu đồng.

B. 272,4 triệu đồng.

C. 288 triệu đồng.

D. 302,4 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp may mặc A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ đã thưởng cho nhân viên lao động xuất sắc mỗi người 1 bộ quần áo với trị giá 1,1 triệu đồng/b ộ (có thuế GTGT 10%). Số nhân viên xuất sắc là 30 người, số nhân viên giỏi 50 người, số nhân viên khá 120 người. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 0 triệu đồng.

B. 30 triệu đồng.

C. 33 triệu đồng.

D. 180 triệu đồng.