Câu hỏi: Cơ sở nhận nhập khẩu ủy thác khi xuất trả hàng nhập khẩu ủy thác, nếu đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, thì:

A. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào

B. Lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

C. Lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

D. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào và lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất rượu bán trong nước 12.000 chai, giá chưa thuế GTGT 10% là 5.200đ/chai; xuất khẩu 60.000 chai theo giá CIF 4.000đ/ch ai (trong đó: I + F = 500đ/chai ). Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TN DN:

A. 258 triệu đồng.

B. 272,4 triệu đồng.

C. 288 triệu đồng.

D. 302,4 triệu đồng.

Câu 2: Phát biểu nào sau đây là đúng nhất khi bán hàng hóa xảy ra danh mục hàng hóa nhiều hơn số dòng của 01 số hóa đơn:

A. Lập nhiều số hóa đơn

B. Lập bảng kê kèm theo hóa đơn

C. Lập nhiều số hóa đơn hoặc lập 01 số hóa đơn kèm theo bảng kê

D. Lập 01 số hóa đơn kèm theo phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

Câu 3: Tổ chức cho thuê tài chính cho thuê tài sản thuộc đối tượng chịu thuế GTGT nếu chuyển giao toàn bộ số thuế GTGT ghi trên hóa đơn mua tài sản cho thuê tài chính cho bên đi thuê tài chính thì khi lập hóa đơn GTGT thu tiền lần đầu:

A. Dòng thuế suất không ghi, gạch chéo; dòng thuế GTGT ghi đúng số tiền thuế GTGT đầu vào của tài sản cho thuê tài chính

B. Ghi thuế suất và tiền thuế GTGT tương ứng với số tiền cho thuê tài chính thu tiền lần đầu

C. Dòng thuế suất và tiền thuế không ghi gạch chéo

D. Không có câu nào đúng

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, trong tháng bán 100sp, đơn giá 1.320.000 đồng/sp đã bao gồm thuế GTGT 10%. Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. 132 triệu đồng.

B. 120 triệu đồng.

C. 13,2 triệu đồng.

D. 12 triệu đồng.  

Câu 5: Doanh nghiệp có số vốn thực góp là bao nhiêu tính đến thời điểm thông báo phát hành hóa đơn thì được phép tự in hóa đơn?

A. Từ 10 tỷ trở lên

B. Từ 5 tỷ trở lên

C. Từ 15 tỷ trở lên

D. Không có quy định số vốn

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ dùng 5 sp X trao đổi cho doanh nghiệp B để lấy 1 sp Y với trị giá trao đổi tương đương chưa bao gồm thuế GTGT là 55 triệu đồng (sản phẩm X và sản phẩm M đều chịu thuế GTGT 10%). Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 0 triệu đồng.

B. 50 triệu đồng.

C. 55 triệu đồng.

D. 60,5 triệu đồng.