Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tình hình kinh doanh như sau: Doanh thu đạt được 1.680 triệu đồng; Chi phí theo sổ sách kế toán (bao gồm giá vốn hàng bán, c hi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp): 1.300 triệu đồng, trong đó có: (1) Chi nộp phạt vi phạm hành chính 100 triệu đồng; (2) Chi tiếp tân, quảng cáo vượt mức quy định 50 triệu đồng; (3) Chi không có hóa đơn, chứng từ 30 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN 25%. Xác định thuế TNDN phải nộp:

A. 50 triệu đồng.

B. 62,5 triệu đồng.

C. 140 triệu đồng.

D. 132,5 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất khẩu một lô hàng theo giá CIF là 480 triệu đồng trong đó phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế là 30 triệu đồng, thuế suất thuế xuất khẩu là 3%. Biết rằng toàn bộ chi phí (đã bao gồm thuế xuất khẩu, chi phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế) cho lô hàng 220 triệu đồng, thuế suất thuế TNDN 25%. Thuế TNDN phải nộp cho lô hàng Y:

A. 57,5 triệu đồng.

B. 72,5 triệu đồng.

C. 61,4 triệu đồng.

D. 65 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tình hình kinh doanh như sau: Doanh thu đạt được 1.500 triệu đồng; Chi phí (bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp): 1.300 triệu đồng. Ngoài r a, còn phát sinh các trường hợp sau (chưa tính vào doanh thu, chi phí):

A. 5 triệu đồng.

B. 12,5 triệu đồng.

C. 50 triệu đồng.

D. 95 triệu đồng.

Câu 3: Khi hộ gia đình kinh doanh có mức doanh thu 100 triệu ngày? đồng/ năm thì có phải đăng ký thuế không? Thời hạn đăng ký là bao nhiêu ngày?

A. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày làm việc

B. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày

C. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 5 ngày làm việc

D. Không phải đăng ký thuế

Câu 4: Trong các tổ chức cá nhân sau, tổ chức cá nhân nào không phải người nộp thuế?

A. Cá nhân khấu trừ thuế thay người nộp thuế

B. Cơ quan Hải quan

C. Tổ chức nộp các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước do cơ quan quản lý thuế thu theo quy định của pháp luật

D. Hộ gia đình nộp thuế theo quy định của pháp luật về thuế

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tổng chi phí phát sinh trong kỳ tính thuế là 1.200 triệu, trong đó có chi phí nộp phạt do giao hàng trễ hạn là 30 triệu đồng và chi phí nộp phạt vi phạm chế độ sổ sách kế toán là 50 triệu đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm:

A. 1.120 triệu đồng.

B. 1.150 triệu đồng.

C. 1.170 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế có tổng chi phí là 1.200 triệu đồng (trong đó tiền đóng góp ủng hộ đồng bào bị lũ lụt là 100 triệu đồng, tiền chi tài trợ học bổng là 50 triệu đồng, tiền ủng hộ ngày thương binh liệt sĩ là 70 triệu đồng).Chi phí được trừ để tính thuế TNDN là:

A. 980 triệu đồng.

B. 1.050 triệu đồng.

C. 1.130 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.