Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có trị giá 2.000 triệu đồng cho doanh nghiệp B, giá bán chưa thuế GTGT theo đúng quy định của doanh nghiệp B là 3.000 triệu đồng, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% trên giá bán chưa thuế GTGT, thuế GTGT của hàng trên là 10%. Tuy nhiên doanh nghiệp A chỉ bán với giá 2.950 triệu đồng. Chi phí được trừ của khoản hoa hồng đối với doanh nghiệp B là:

A. 100 triệu đồng.

B. 147,5 triệu đồng.

C. 150 triệu đồng.

D. Không có câu nào đúng.

Câu 1: Khi hộ gia đình kinh doanh có mức doanh thu 100 triệu ngày? đồng/ năm thì có phải đăng ký thuế không? Thời hạn đăng ký là bao nhiêu ngày?

A. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày làm việc

B. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày

C. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 5 ngày làm việc

D. Không phải đăng ký thuế

Câu 2: Trong năm tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ vay của Ngân hàng B với số tiền 200tr, lãi suất 11%/năm, và của một thành viên hội đồng quản trị 300tr, lãi suất 15%/ năm. Biết lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay là 7%/năm. Chi phí lãi vay được trừ trong năm là:

A. 67 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50,5 triệu đồng.

D. 53,5 triệu đồng.

Câu 3: Doanh nghiệp tư nhân A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế có tổng chi phí tiền lương 1.200 triệu đồng (trong đó: lương tháng 13 của người lao động là 100 triệu đồng; tiền lương của giám đốc là 120 triệu đồng). Tiền lương đưa vào chi phí được trừ để tính thuế TNDN là:

A. 980 triệu đồng.

B. 1.080 triệu đồng.

C. 1.100 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.

Câu 4: Trong năm tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ vay của Ngân hàng B với số tiền 200tr, lãi suất 11%/năm. Biết lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay là 7%/năm. Chi phí lãi vay được trừ trong năm là:

A. 22 triệu đồng.

B. 14 triệu đồng.

C. 21 triệu đồng.

D. Không có câu nào đúng.

Câu 5: Người nộp thuế theo phương pháp kê khai bị ấn định thuế trong trường hợp nào sau đây?

A. Người nộp thuế có khai thuế, nộp bổ sung hồ sơ thuế theo yêu cầu của quan thuế hoặc khai thuế không chính xác , trung thực , đầy đủ về căn cứ tính thuế

B. Người nộp thuế không đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuê ; nộp hồ sơ khai thuế sau mười ngày , kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc ngày hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế

C. Người nộp thuế có nộp thuế nhưng nộp chậm

D. Người nộp thuế có nộp hồ sơ kê khai nhưng nộp muộn

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất và tiêu thụ 5.000 sản phẩm trong năm. Doanh nghiệp đã tập hợp các khoản chi như sau: chi mua nguyên vật liệu 84 3 tỷ đồng , chi tiền lương 1 tỷ đồng, khấu hao TSCĐ 1 tỷ đồng, chi phí quản lý doanh nghiệp 1 tỷ đồng, chi về nghiên cứu chống ô nhiễm môi trường bằng nguồn vốn do cơ quan chủ quản cấp trên cấp 0,5 tỷ đồng, chi nộp phạt vi phạm hành chính về thuế 0,5 tỷ đồng. Xác đị nh chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN:

A. 5 tỷ đồng.

B. 6 tỷ đồng.

C. 6,5 tỷ đồng.

D. 7 tỷ đồng.