Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tổng chi phí phát sinh trong kỳ tính thuế là 1.200 triệu, trong đó có chi phí nộp phạt do giao hàng trễ hạn là 30 triệu đồng và chi phí nộp phạt vi phạm chế độ sổ sách kế toán là 50 triệu đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm:

A. 1.120 triệu đồng.

B. 1.150 triệu đồng.

C. 1.170 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.

Câu 1: Khi hộ gia đình kinh doanh có mức doanh thu 100 triệu ngày? đồng/ năm thì có phải đăng ký thuế không? Thời hạn đăng ký là bao nhiêu ngày?

A. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày làm việc

B. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày

C. Phải đăng ký thuế trong thời hạn 5 ngày làm việc

D. Không phải đăng ký thuế

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế tập hợp được chi phí phát sinh là 1.400 triệu, bao gồm: Giá vốn hàng bán 1.000 triệu đồng, chi trả tiền phạt vay nợ quá hạn 50 triệu đồng, chi phí quản lý DN 200 triệu đồng, chi tiêu hoạt động bán hàng 100 triệu đồng, chi tổ chức ngày 8/3 là 50 triệu đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN.

A. 1.250 triệu đồng.

B. 1.300 triệu đồng.

C. 1.350 triệu đồng.

D. 1.400 triệu đồng.

Câu 3: Cơ quan quản lý thuế bao gồm những cơ quan nào sau đây?

A. Sở kế hoạch đầu tư

B. Cơ quan thuế

C. Cơ quan hải quan

D. Cơ quan thuế và cơ quan hải quan

Câu 4: Trong năm tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ vay của Ngân hàng B với số tiền 200tr, lãi suất 11%/năm, và của một thành viên hội đồng quản trị 300tr, lãi suất 15%/ năm. Biết lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay là 7%/năm. Chi phí lãi vay được trừ trong năm là:

A. 67 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50,5 triệu đồng.

D. 53,5 triệu đồng.

Câu 5: Công đoàn của doan h nghiệp tổ chức cho nhân viên đi nghỉ mát trong nước, tổng giá thanh toán là 330 triệu đồng (thanh toán qua ngân hàng), thuế GTGT 10%. Chi phí được trừ của doanh nghiệp là:

A. Không được đưa vào chi phí.

B. 30 triệu đồng.

C. 300 triệu đồng.

D. 330 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tình hình kinh doanh như sau: Doanh thu đạt được 1.680 triệu đồng; Chi phí theo sổ sách kế toán (bao gồm giá vốn hàng bán, c hi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp): 1.300 triệu đồng, trong đó có: (1) Chi nộp phạt vi phạm hành chính 100 triệu đồng; (2) Chi tiếp tân, quảng cáo vượt mức quy định 50 triệu đồng; (3) Chi không có hóa đơn, chứng từ 30 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN 25%. Xác định thuế TNDN phải nộp:

A. 50 triệu đồng.

B. 62,5 triệu đồng.

C. 140 triệu đồng.

D. 132,5 triệu đồng.