Câu hỏi: Trong năm tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ vay của Ngân hàng B với số tiền 200tr, lãi suất 11%/năm. Biết lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay là 7%/năm. Chi phí lãi vay được trừ trong năm là:

A. 22 triệu đồng.

B. 14 triệu đồng.

C. 21 triệu đồng.

D. Không có câu nào đúng.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất khẩu một lô hàng theo giá FOB là 480 triệu đồng, chi phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế do người mua chịu là 30 triệu đồng, thu ế suất thuế xuất khẩu 4%. Biết rằng toàn bộ chi phí (không gồm thuế 86 xuất khẩu) cho lô hàng là 220,8 triệu đồng, thuế suất thuế TNDN 25%. Thuế TNDN phải nộp cho lô hàng X:

A. 60 triệu đồng.

B. 64,8 triệu đồng.

C. 69,6 triệu đồng.

D. 59,7 triệu đồng.

Câu 2: Một do anh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế có chi phí về thuế, phí phải nộp NSNN 1.000 triệu đồng, bao gồm: thuế TTĐB của hàng hoá dịch vụ mua vào 200 triệu đồng; thuế TTĐB của hàng hóa dịch vụ bán ra 100 triệu đồng; thuế GTGT của hàng h oá xuất khẩu không đủ điều kiện để khấu trừ 100 triệu đồng; thuế GTGT đã khấu trừ 300 triệu đồng; thuế TNDN phải nộp 400 triệu đồng. Chi phí về thuế, phí phải nộp NSNN tính vào chi phí được trừ là:

A. 300 triệu đồng.

B. 400 triệu đồng.

C. 700 triệu đồng.

D. 1.000 triệu đồng.

Câu 3: Doanh nghiệp tư nhân A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế có tổng chi phí tiền lương 1.200 triệu đồng (trong đó: lương tháng 13 của người lao động là 100 triệu đồng; tiền lương của giám đốc là 120 triệu đồng). Tiền lương đưa vào chi phí được trừ để tính thuế TNDN là:

A. 980 triệu đồng.

B. 1.080 triệu đồng.

C. 1.100 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tổng chi phí phát sinh trong kỳ tính thuế là 1.200 triệu, trong đó có chi phí nộp phạt do giao hàng trễ hạn là 30 triệu đồng và chi phí nộp phạt vi phạm chế độ sổ sách kế toán là 50 triệu đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm:

A. 1.120 triệu đồng.

B. 1.150 triệu đồng.

C. 1.170 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.

Câu 5: Người nộp thuế theo phương pháp kê khai bị ấn định thuế trong trường hợp nào sau đây?

A. Người nộp thuế có khai thuế, nộp bổ sung hồ sơ thuế theo yêu cầu của quan thuế hoặc khai thuế không chính xác , trung thực , đầy đủ về căn cứ tính thuế

B. Người nộp thuế không đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuê ; nộp hồ sơ khai thuế sau mười ngày , kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc ngày hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế

C. Người nộp thuế có nộp thuế nhưng nộp chậm

D. Người nộp thuế có nộp hồ sơ kê khai nhưng nộp muộn

Câu 6: Cơ quan quản lý thuế bao gồm những cơ quan nào sau đây?

A. Sở kế hoạch đầu tư

B. Cơ quan thuế

C. Cơ quan hải quan

D. Cơ quan thuế và cơ quan hải quan