Câu hỏi: Doanh nghiệp A xuất khẩu một lô hàng theo giá CIF là 480 triệu đồng trong đó phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế là 30 triệu đồng, thuế suất thuế xuất khẩu là 3%. Biết rằng chi phí liên quan (không bao gồm thuế xuất khẩu , chi phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế) cho lô hàng là 220 triệu đồng, thuế suất thuế TNDN 25%. Thuế TNDN phải nộp:

A. 57,5 triệu đồng.

B. 54,125 triệu đồng.

C. 61,4 triệu đồng.

D. 65 triệu đồng

Câu 1: Khi nào người bán hàng hóa không xuất hóa đơn bán hàng?

A. Khi mua hàng hóa trên 1. 000. 000đ

B. Khi mua hàng hóa dưới 1.000.000đ

C. Mua hàng hóa dưới 200.000đ

D. Tùy từng trường hợp

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tình hình kinh doanh như sau: Doanh thu đạt được 1.680 triệu đồng; Chi phí theo sổ sách kế toán (bao gồm giá vốn hàng bán, c hi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp): 1.300 triệu đồng, trong đó có: (1) Chi nộp phạt vi phạm hành chính 100 triệu đồng; (2) Chi tiếp tân, quảng cáo vượt mức quy định 50 triệu đồng; (3) Chi không có hóa đơn, chứng từ 30 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN 25%. Xác định thuế TNDN phải nộp:

A. 50 triệu đồng.

B. 62,5 triệu đồng.

C. 140 triệu đồng.

D. 132,5 triệu đồng.

Câu 3: Trong các tổ chức cá nhân sau, tổ chức cá nhân nào không phải người nộp thuế?

A. Cá nhân khấu trừ thuế thay người nộp thuế

B. Cơ quan Hải quan

C. Tổ chức nộp các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước do cơ quan quản lý thuế thu theo quy định của pháp luật

D. Hộ gia đình nộp thuế theo quy định của pháp luật về thuế

Câu 4: Công đoàn của doan h nghiệp tổ chức cho nhân viên đi nghỉ mát trong nước, tổng giá thanh toán là 330 triệu đồng (thanh toán qua ngân hàng), thuế GTGT 10%. Chi phí được trừ của doanh nghiệp là:

A. Không được đưa vào chi phí.

B. 30 triệu đồng.

C. 300 triệu đồng.

D. 330 triệu đồng.

Câu 5: Trong năm tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ vay của Ngân hàng B với số tiền 200tr, lãi suất 11%/năm, và của một thành viên hội đồng quản trị 300tr, lãi suất 15%/ năm. Biết lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay là 7%/năm. Chi phí lãi vay được trừ trong năm là:

A. 67 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50,5 triệu đồng.

D. 53,5 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừtrong năm tính thuế tập hợp được chi phí phát sinh là 1.400 triệu đồng, bao gồm: Giá vốn hàng bán 1.000 triệu đồng; chi tiền phạt về thuế 50 triệu đồng; chi phí bán hàng 100 triệu đồng; chi phí quản lý doanh nghiệp 250 triệu đồng trong đó có tiền trang phục của 25 nhân viên là 150 triệu đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN.

A. 1.250 triệu đồng.

B. 1.325 triệu đồng.

C. 1.350 triệu đồng.

D. 1.400 triệu đồng.