Câu hỏi: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:

A. Thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ bán ra.

B. Thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào.

C. Thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào dùng để SXKD hàng hoá dịch vụ không chịu thuế GTGT không được khấu trừ.

D. Thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào dùng vào SXKD hàng hoá dịch vụ chịu thuế GTGT đã được khấu trừ.

Câu 1: Thời điểm xác định doanh thu tính thuế đối với hoạt động cung cấp dịch vụ là:

A. Là thời điểm thu đủ tiền cung ứng dịch vụ.

B. Là thời điểm hoàn thành dịch vụ hoặc xuất hoá đơn.

C. Là thời điểm ký hợp đồng cung cấp dịch vụ.

D. Là thời điểm kết thúc năm tài chính.

Câu 2: Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN đối với doanh nghiệp kinh doanh nhận làm đại lý, ký gửi bán hàng theo đúng giá quy định của cơ sở kinh doanh giao đại lý hưởng hoa hồng được xác định là:

A. Là doanh thu bán hàng đại lý.

B. Là tiền hoa hồng được hưởng.

C. Là doanh thu bán hàng đại lý và hoa hồng được hưởng.

D. Không phải xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế.

Câu 3: Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là:

A. Là giá trị hàng hoá nhận được.

B. Là toàn bộ giá trị hàng hoá trao đổi theo tính toán.

C. Là toàn bộ chi phí để sản xuất sản phẩm đem trao đổi.

D. Là doanh thu được xác định theo giá bán của sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương trên thị trường tại thời điểm trao đổi.

Câu 4: Chọn đáp án đúng khi nói về doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:

A. Chi trả lãi vay nợ quá hạn.

B. Chi tài trợ học bổng chương trình “Đường lên đỉnh Olympya”.

C. Chi đóng góp xây dựng nhà tình nghĩa.

D. Chi tài trợ cuộc thi “Người dẫn chương trình”.

Câu 5: Thời điểm xác định doanh thu tính thuế TNDN đối với hoạt động bán hàng là:

A. Là thời điểm xuất kho hàng hoá.

B. Là thời điểm doanh nghiệp thu đủ tiền từ các hoạt động kinh doanh.

C. Là thời điểm giao đủ hàng hoá theo hợp đồng thương mại.

D. Là thời điểm chuyển giao quyền sử dụng hoặc chuyển giao quyền sở hữu hàng hoá.

Câu 6: Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:

A. Khấu hao TSCĐ đã hết thời hạn khấu hao.

B. Chi phí vật liệu dùng cho sản xuất kinh doanh.

C. Chi trả lãi vay vốn sản xuất kinh doanh.

D. Chi đào tạo tay nghề cho công nhân.