Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 4.000.000 đồng/sp (doanh nghiệp B chưa thanh toán tiền). Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 0 triệu đồng.

Câu 1: Phát biểu nào không đúng về đối tượng áp dụng các quy định về hóa đơn chứng từ?

A. Tổ chức, cá nhân có hoạt động mua và bán hàng hóa dịch vụ

B. Tổ chức nhận in hóa đơn, tổ chức nhận cung ứng phần mềm tự in hóa đơn, tổ chức trung gian cung ứng giải pháp hóa đơn điện tử

C. Cơ quan quản lý thuế các cấp

D. Tất cả các tổ chức, cá nhân

Câu 2: Các trường hợp nào sau đây không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Thuế xuất khẩu.

B. Thuế TNCN đối với hợp đồng ký lương GROSS.

C. Thuế môn bài.

D. Tất cả các câu đều sai.

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 4.000.000 đồng/sp. Sau đó doanh nghiệp B đề nghị giảm giá 10% cho 10 sản phẩm do không đúng chất lượng. Doanh nghiệp A đồng ý. Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 215,6 triệu đồng.

Câu 4: Hóa đơn GTGT dùng cho các đơn vị khai, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trong các hoạt động:

A. Bán hàng  hóa, dịch vụ cung ứng trong nội địa

B. Vận tải quốc tế

C. Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 5: Hóa đơn bán hàng dùng cho các đơn vị khai, tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trong các hoạt động:

A. Bán hàng  hóa, dịch vụ cung ứng trong nội địa

B. Vận tải quốc tế

C. Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán cho một công ty xuất nhập khẩu 20.000 sp, giá bán chưa thuế GTGT là 64.000 đồng/sp. Trong đó có 1.000 sp không phù hợp quy cách so với hợp đồng, doanh nghiệp phải giảm giá bán 10%. Xác địn h doanh thu chịu thuế TNDN:

A. 64 triệu đồng.

B. 1.216 triệu đồng.

C. 1.273,6 triệu đồng.

D. 1.280 triệu đồng.