Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 4.000.000 đồng/sp. Sau đó doanh nghiệp B đề nghị giảm giá 10% cho 10 sản phẩm do không đúng chất lượng. Doanh nghiệp A đồng ý. Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 215,6 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp chế xuất khi xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ ra nước ngoài:

A. Sử dụng hóa đơn bán hàng

B. Sử dụng hóa đơn GTGT

C. Sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, nhận bán đại lý đúng giá hưởng hoa hồng 1.000 sp cho doanh nghiệp B. Trong kỳ doanh nghiệp B tiêu thụ được 700 sp với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 500.000 đ/sp. Tỷ lệ hoa hồng chưa thuế GTGT 10% là 5% trên giá bán chưa thuế GTGT. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp B:

A. 17,5 triệu đồng.

B. 19,25 triệu đồng.

C. 350 triệu đồng.

D. 500 triệu đồng.

Câu 3: Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý dùng cho các đơn vị nộp thuế GTGT theo kê khai trong các hoạt động:

A. Bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong nội địa

B. Xuất vào khu phi thuế quan

C. Các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Vận chuyển hàng gửi bán đại lý theo hợp đồng

Câu 4: Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế TNDN:

A. Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản, thanh lý tài sản

B. Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ

C. Thu từ các khoản nợ khó đòi đã xóa sổ kế toán nay đòi được

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 5: Chọn đáp án đúng về chi phí nào sau đây hiện nay theo quy định bị khống chế ở mức tối đa 15% tính trên tổng số các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (không bao gồm giá vốn hàng bán của doanh nghiệp thương mại):

A. Chi phí môi giới, quảng cáo, khuyến mãi, tiếp tân, hoa hồng ( không bao gồm hoa hồng đại lý bán đúng giá)

B. Chi phí vận chuyển sản phẩm trưng bày, giới thiệu.

C. Chi phí vận chuyển công cụ, hỗ trợ trưng bày, giới thiệu sản phẩm.

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 6: Chứng từ nào được in, phát hành, quản lý và sử dụng như hóa đơn?

A. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

B. Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý

C.  Các loại tem, vé

D. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ và phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý