Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 20 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT là 10.000.000 đồng/sp, thuế suất thuế GTGT là 10%. Sau đó doanh nghiệp B xuất trả lại 2 sản phẩm do không đúng chất lượng. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A:

A. 200 triệu đồng.

B. 180 triệu đồng.

C. 20 triệu đồng.

D. 220 triệu đồng.

Câu 1: Các trường hợp nào sau đây không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Thuế xuất khẩu.

B. Thuế TNCN đối với hợp đồng ký lương GROSS.

C. Thuế môn bài.

D. Tất cả các câu đều sai.

Câu 2: Hóa đơn là gì?

A. Là chứng từ do người mua lập, ghi nhận thông tin mua hàng hóa, dịch vụ theo quy định

B. Là chứng từ do người bánlập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định

C. Là chứng từ làm căn cứ để ghi sổ kế toán

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 3: Hóa đơn thể hiện cụ thể bằng những hình thức nào?

A. Hóa đơn GTGT, hóađơn bán hàng

B. Hóa đơn đặc thù khác, các chứng từ thu có hình thức và nội dung được lập theo thông lệ quốc tế

C. Hóa đơn tự in, hóa đơn điện tử, hóa đơn đặt tin

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 4: Chọn đáp án đúng về chi phí nào sau đây hiện nay theo quy định bị khống chế ở mức tối đa 15% tính trên tổng số các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (không bao gồm giá vốn hàng bán của doanh nghiệp thương mại):

A. Chi phí môi giới, quảng cáo, khuyến mãi, tiếp tân, hoa hồng ( không bao gồm hoa hồng đại lý bán đúng giá)

B. Chi phí vận chuyển sản phẩm trưng bày, giới thiệu.

C. Chi phí vận chuyển công cụ, hỗ trợ trưng bày, giới thiệu sản phẩm.

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 5: Hóa đơn bán hàng dùng cho các đơn vị khai, tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trong các hoạt động:

A. Bán hàng  hóa, dịch vụ cung ứng trong nội địa

B. Vận tải quốc tế

C. Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ ký hợp đồng làm đại lý tiêu thụ hàng cho một công ty nước ngoài có trụ sở tại Hà Nội. Tổng giá trị hàng nhập t heo điều kiện CIF là 70 triệu đồng. Tổng giá hàng bán theo đúng quy định chưa thuế GTGT là 100 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng là 5% giá bán. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của bên nhận đại lý:

A. 0 triệu đồng.

B. 1,5 triệu đồng.

C. 3,5 triệu đồng.

D. 5 triệu đồng.