Câu hỏi: Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế TNDN:

A. Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản, thanh lý tài sản

B. Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ

C. Thu từ các khoản nợ khó đòi đã xóa sổ kế toán nay đòi được

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 1: Hóa đơn là gì?

A. Là chứng từ do người mua lập, ghi nhận thông tin mua hàng hóa, dịch vụ theo quy định

B. Là chứng từ do người bánlập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định

C. Là chứng từ làm căn cứ để ghi sổ kế toán

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 2: Hóa đơn GTGT dùng cho các đơn vị khai, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trong các hoạt động:

A. Bán hàng  hóa, dịch vụ cung ứng trong nội địa

B. Vận tải quốc tế

C. Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, nhận bán đại lý đúng giá hưởng hoa hồng 1.000 sp cho doanh nghiệp B. Trong kỳ doanh nghiệp B tiêu thụ được 700 sp với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 500.000 đ/sp. Tỷ lệ hoa hồng chưa thuế GTGT 10% là 5% trên giá bán chưa thuế GTGT. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp B:

A. 17,5 triệu đồng.

B. 19,25 triệu đồng.

C. 350 triệu đồng.

D. 500 triệu đồng.

Câu 4: Công ty xuất nhập khẩu Y nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận nhập khẩu ủy thác lô hàng trị giá 2.200 triệu đồng, tỷ lệ hoa hồng tính t rên lô hàng là 5%. Xác định doanh thu hoa hồng nhận được đối với công ty xuất nhập khẩu Y:

A. 0 triệu đồng.

B. 100 triệu đồng.

C. 110 triệu đồng.

D. 10 triệu đồng.

Câu 5: Doanh nghiệp bị cơ quan hải quan truy thu thuế nhập khẩu, thuế TTĐB hàng nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu. Số thuế bị truy thu này được xử lý như sau:

A. Thuế nhập khẩu, thuế TTĐB được hạch toán vào giá trị hàng hàng nhập khẩu, thuế GTGT được kê khai khấu trừ.

B. Thuế nhập khẩu, thuế TTĐB được hạch toán vào giá trị hàng hàng nhập khẩu, thuế GTGT được tính vào chi phí được trừ.

C. Không được đưa vào chi phí được trừ.

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 4.000.000 đồng/sp. Sau đó doanh nghiệp B đề nghị giảm giá 10% cho 10 sản phẩm do không đúng chất lượng. Doanh nghiệp A đồng ý. Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 215,6 triệu đồng.