Câu hỏi: Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế TNDN:

A. Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản, thanh lý tài sản

B. Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ

C. Thu từ các khoản nợ khó đòi đã xóa sổ kế toán nay đòi được

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 1: Các khoản nào sau đây không tính vào thu nhập khác khi tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Các khoản thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

B. Thu phạt vi phạm hợp đồng kinh tế

C. Các khoản nợ phải trả không xác định được chủ.

D. Xoá sổ khoản phải thu khó đòi.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 4.000.000 đồng/sp. Sau đó doanh nghiệp B đề nghị giảm giá 10% cho 10 sản phẩm do không đúng chất lượng. Doanh nghiệp A đồng ý. Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 215,6 triệu đồng.

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán cho một công ty xuất nhập khẩu 20.000 sp, giá bán chưa thuế GTGT là 64.000 đồng/sp. Trong đó có 1.000 sp không phù hợp quy cách so với hợp đồng, doanh nghiệp phải giảm giá bán 10%. Xác địn h doanh thu chịu thuế TNDN:

A. 64 triệu đồng.

B. 1.216 triệu đồng.

C. 1.273,6 triệu đồng.

D. 1.280 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi dùng hàng hóa để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền thì:

A. ập hóa đơn, ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như khi bán hàng hóa, dịch vụ

B. Không phải lập hóa đơn

C. Lập phiếu xuất kho

D. Lập hóa đơn, ghi rõ hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫukhông thu tiền; dòng thuế suất và tiền thuế GTGT không ghi, gạch chéo

Câu 5: Chứng từ nào được in, phát hành, quản lý và sử dụng như hóa đơn?

A. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

B. Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý

C.  Các loại tem, vé

D. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ và phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 4.000.000 đồng/sp (doanh nghiệp B chưa thanh toán tiền). Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 0 triệu đồng.