Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, nhận bán đại lý đúng giá hưởng hoa hồng 1.000 sp cho doanh nghiệp B. Trong kỳ doanh nghiệp B tiêu thụ được 700 sp với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 500.000 đ/sp. Tỷ lệ hoa hồng chưa thuế GTGT 10% là 5% trên giá bán chưa thuế GTGT. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A:

A. 17,5 triệu đồng.

B. 19,25 triệu đồng.

C. 25 triệu đồng.

D. 0,175 triệu đồng.

Câu 1: Các khoản nào sau đây không tính vào thu nhập khác khi tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Các khoản thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

B. Thu phạt vi phạm hợp đồng kinh tế

C. Các khoản nợ phải trả không xác định được chủ.

D. Xoá sổ khoản phải thu khó đòi.

Câu 2: Khoản nào không tính vào thu nhập khác khi tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Thu nhập được chia từ hoạt động liên doanh, liên kết

B. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.

C. Thu tiền nợ của khách hàng

D. Thu tiền lãi cổ phiếu

Câu 3: Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế TNDN:

A. Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản, thanh lý tài sản

B. Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ

C. Thu từ các khoản nợ khó đòi đã xóa sổ kế toán nay đòi được

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 4: Các khoản thu nhập chịu thuế từ sản xuất kinh doanh trong kỳ tính thuế TNDN bao gồm:

A. Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán

B. Thu nhập từ tiền lãi, tiền gửi cho vay.

C. Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ.

D. Tất cả các câu đều sai.

Câu 5: Phát biểu nào không đúng về đối tượng áp dụng các quy định về hóa đơn chứng từ?

A. Tổ chức, cá nhân có hoạt động mua và bán hàng hóa dịch vụ

B. Tổ chức nhận in hóa đơn, tổ chức nhận cung ứng phần mềm tự in hóa đơn, tổ chức trung gian cung ứng giải pháp hóa đơn điện tử

C. Cơ quan quản lý thuế các cấp

D. Tất cả các tổ chức, cá nhân

Câu 6: Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý dùng cho các đơn vị nộp thuế GTGT theo kê khai trong các hoạt động:

A. Bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong nội địa

B. Xuất vào khu phi thuế quan

C. Các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Vận chuyển hàng gửi bán đại lý theo hợp đồng