Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, nhận bán đại lý đúng giá hưởng hoa hồng 1.000 sp cho doanh nghiệp B. Trong kỳ doanh nghiệp B tiêu thụ được 700 sp với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 500.000 đ/sp. Tỷ lệ hoa hồng chưa thuế GTGT 10% là 5% trên giá bán chưa thuế GTGT. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A:

A. 17,5 triệu đồng.

B. 19,25 triệu đồng.

C. 25 triệu đồng.

D. 0,175 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 20 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT là 10.000.000 đồng/sp, thuế suất thuế GTGT là 10%. Sau đó doanh nghiệp B xuất trả lại 2 sản phẩm do không đúng chất lượng. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A:

A. 200 triệu đồng.

B. 180 triệu đồng.

C. 20 triệu đồng.

D. 220 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 4.000.000 đồng/sp. Sau đó doanh nghiệp B đề nghị giảm giá 10% cho 10 sản phẩm do không đúng chất lượng. Doanh nghiệp A đồng ý. Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 215,6 triệu đồng.

Câu 3: Hóa đơn thể hiện cụ thể bằng những hình thức nào?

A. Hóa đơn GTGT, hóađơn bán hàng

B. Hóa đơn đặc thù khác, các chứng từ thu có hình thức và nội dung được lập theo thông lệ quốc tế

C. Hóa đơn tự in, hóa đơn điện tử, hóa đơn đặt tin

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 4: Theo quy định hiện hành có bao nhiêu loại hóa đơn?

A. 3 loại

B. 4 loại

C. 5 loại

D. 6 loại

Câu 5: Hóa đơn bán hàng dùng cho các đơn vị khai, tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trong các hoạt động:

A. Bán hàng  hóa, dịch vụ cung ứng trong nội địa

B. Vận tải quốc tế

C. Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ ký hợp đồng làm đại lý tiêu thụ hàng cho một công ty nước ngoài có trụ sở tại Hà Nội. Tổng giá trị hàng nhập t heo điều kiện CIF là 70 triệu đồng. Tổng giá hàng bán theo đúng quy định chưa thuế GTGT là 100 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng là 5% giá bán. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của bên nhận đại lý:

A. 0 triệu đồng.

B. 1,5 triệu đồng.

C. 3,5 triệu đồng.

D. 5 triệu đồng.