Câu hỏi: Các khoản nào sau đây không tính vào thu nhập khác khi tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Các khoản thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

B. Thu phạt vi phạm hợp đồng kinh tế

C. Các khoản nợ phải trả không xác định được chủ.

D. Xoá sổ khoản phải thu khó đòi.

Câu 1: Chọn đáp án đúng về chi phí nào sau đây hiện nay theo quy định bị khống chế ở mức tối đa 15% tính trên tổng số các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (không bao gồm giá vốn hàng bán của doanh nghiệp thương mại):

A. Chi phí môi giới, quảng cáo, khuyến mãi, tiếp tân, hoa hồng ( không bao gồm hoa hồng đại lý bán đúng giá)

B. Chi phí vận chuyển sản phẩm trưng bày, giới thiệu.

C. Chi phí vận chuyển công cụ, hỗ trợ trưng bày, giới thiệu sản phẩm.

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 2: Hóa đơn là gì?

A. Là chứng từ do người mua lập, ghi nhận thông tin mua hàng hóa, dịch vụ theo quy định

B. Là chứng từ do người bánlập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định

C. Là chứng từ làm căn cứ để ghi sổ kế toán

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 3: Hóa đơn bán hàng dùng cho các đơn vị khai, tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trong các hoạt động:

A. Bán hàng  hóa, dịch vụ cung ứng trong nội địa

B. Vận tải quốc tế

C. Xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, nhận bán đại lý đúng giá hưởng hoa hồng 1.000 sp cho doanh nghiệp B. Trong kỳ doanh nghiệp B tiêu thụ được 700 sp với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 500.000 đ/sp. Tỷ lệ hoa hồng chưa thuế GTGT 10% là 5% trên giá bán chưa thuế GTGT. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A:

A. 17,5 triệu đồng.

B. 19,25 triệu đồng.

C. 25 triệu đồng.

D. 0,175 triệu đồng.

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ ký hợp đồng làm đại lý tiêu thụ hàng cho một công ty nước ngoài có trụ sở tại Hà Nội. Tổng giá trị hàng nhập t heo điều kiện CIF là 70 triệu đồng. Tổng giá hàng bán theo đúng quy định chưa thuế GTGT là 100 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng là 5% giá bán. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của bên nhận đại lý:

A. 0 triệu đồng.

B. 1,5 triệu đồng.

C. 3,5 triệu đồng.

D. 5 triệu đồng.

Câu 6: Các trường hợp nào sau đây không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Thuế xuất khẩu.

B. Thuế TNCN đối với hợp đồng ký lương GROSS.

C. Thuế môn bài.

D. Tất cả các câu đều sai.