Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu một lô hàng theo giá CIF là 1.000.000.000 VND (đã qui đổi). Thuế suất thuế nhập khẩu là 5%, thuế GTGT 10%. Trong kỳ đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên vớ i tổng doanh số chưa có thuế GTGT là 1.800.000.000 VNĐ. Thuế GTGT phải nộp sau khi tiêu thụ lô hàng nhập khẩu?

A. 180 triệu đ

B. 80 triệu đ.

C. 75 triệu đ.

D. 105 triệu đ.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất máy điều hòa nhiệt độ có công suất 30.000 BTU. Trong tháng giao cho đại lý B bán đúng giá hưởng hoa hồng 200 chiếc. Trong tháng đại lý tiêu thụ được 70 chiếc, giá bán chưa thuế GTGT 10% quy định là 5.500.000 đ/chiếc. Hoa hồng đại lý là 10% tính trên giá bán chưa có thuế GTGT. Biết thuế suất thuế TTĐB là 10%. Thuế GTGT đầu ra của đại lý B là:

A. 11 triệu đ.

B. 110 triệu đ.

C. 3,85 triệu đ.

D. 38,5 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp sản xuất nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất khẩu 5.000 spA chịu thuế TTĐB, giá bán tại cửa khẩu xuất theo hóa đơn thương mại và hợp đồng ngoại thương là 22 USD/sp (giá CIF). Chi phí I&F quốc tế là 2 USD/sp. Thuế suất thuế xuất khẩu là 5%, thuế suất thuế TTĐB là 10%, thuế suất thuế GTGT 10%. Tỷ giá hối đoái tính thuế: 1 USD=20.000 VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 0 triệu đ.

B. 231 triệu đ.

C. 254,1 triệu đ.

D. Không chịu thuế GTGT.

Câu 3: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu:

A. 100 triệu đồng

B. 400 triệu đồng

C. 540 triệu đồng

D. 600 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập khẩu một lô hàng có giá CIF là 1.000 triệu đồng cho doanh nghiệpB, thuế nhập khẩu đã nộp là 200 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% trên giá CIF. Thuế suất thuế GTGT của hàng hóa nhập ủy tháclà 10%. Số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệpA trong trường hợp này là bao nhiêu?

A. 60 triệu đồng

B. 50 triệu đồng

C. 5 triệu đồng

D. 6 triệu đồng.

Câu 5: Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 2 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (không chịu thuế GTGT).Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A và B là 6 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A và B.Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 60 triệu đồng, của B là 90 triệu đồng.Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 2,4 triệu đồng

B. 3,6 triệu đồng

C. 6 triệu đồng.

D. 9 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp B nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 2.000 lít rượu vang với giá CIF là 10 USD/lít (tỷ giá hối đoái USD/VND = 20.000 đ). Tính thuế GTGT đầu vào 57 được khấu trừ, biết thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế suất thuế TTĐB của rượu là 25%, thuế suất thuế GTGT là 10%.

A. 40 triệu đ.

B. 110 triệu đ.

C. 550 triệu đ.

D. 55 triệu đ.