Câu hỏi: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 500 máy điều hòa nhiệt độ có công suất 50.000 BTU. Doanh nghiệp xuất bán 50 chiếc cho một doanh nghiệp trong khu chế xuất với giá 500 USD/chiếc, xuất bán trong nước 250 với giá đã có thuế GTGT 10% là 11.000.000 đ/chiếc. Tỷ giá hối đoái 1 USD = 20.000VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 325 triệu đ

B. 275 triệu đ.

C. 300 triệu đ.

D. 250 triệu đ.

Câu 1: Doanh nghiệp sản xuất nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán 10.000 cây thuốc lá cho một doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu với giá đã có thuế GTGT là 363.000 đ/cây. Biết thuốc lá có thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế TTĐB là 65 %. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 0 đ

B. 330 triệu đ.

C. 200 triệu đ.

D. 363 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất máy điều hòa nhiệt độ có công suất 30.000 BTU. Trong tháng giao cho đại lý B bán đúng giá hưởng hoa hồng 200 chiếc. Trong tháng đại lý tiêu thụ được 70 chiếc, giá bán chưa thuế GTGT 10% quy định là 5.500.000 đ/chiếc. Hoa hồn g đại lý là 10% tính trên giá bán chưa có thuế GTGT. Thuế GTGT đầu vào của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ của doanh nghiệp A (chưa tính thuế GTGT của hoa hồng đại lý) là 21.150.000 đ. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của doanh nghiệp A?

A. 3,85 triệu đ

B. 59,65 triệu đ.

C. 21,15 triệu đ.

D. 25 triệu đ.

Câu 3: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A n ộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế GTGT có số liệu:

A. 60 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50 triệu đồng.

D. 10 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất máy điều hòa nhiệt độ có công suất 30.000 BTU. Trong tháng giao cho đại lý bán đúng giá hưở ng hoa hồng 200 chiếc. Trong tháng đại lý tiêu thụ được 70 chiếc, giá bán chưa thuế GTGT 10% quy định là 5.500.000 đ/chiếc. Hoa hồng đại lý là 10% tính trên giá bán chưa có thuế GTGT. Biết thuế suất thuế TTĐB là 10%. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 100 triệu đ

B. 110 triệu đ.

C. 38,5 triệu đ.

D. 35 triệu đ.

Câu 5: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất bia. Tình hình sản xuất và tiêu thụ trong tháng: xuất khẩu 5.000 két với giá FOB là 15 USD/két; tiêu thụ trong nước 10.000 két, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 225.000 đ/két. Thuế suất thuế xuất khẩu là 0%, thuế suất thuế TTĐB là 50%. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 225 triệu đ.

B. 450 triệu đ.

C. 337,5 triệu đ.

D. 375 triệu đ.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, bán 1.000 sp cho doanh nghiệp thuộc khu chế xuất với giá chưa thuế GTGT là 50.000đ/sp. Thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 5 triệu đ.

B. 4,5 triệu đ.

C. 0 đ.

D. 4 triệu đ.