Câu hỏi: Doanh nghiệp X nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 3 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (chịu thuế GTGT với thuế suất 5%) và mặt hàng C (không chịu thuế GTGT). Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A, B và C là 50 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A,B và C. Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 700 triệu đồng, của B là 500 triệu đồng, của C là 300 triệu đồng. Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 40 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 80 triệu đồng.

D. 100 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ có các nghiêp vụ kinh phát sinh như sau:

A. 15 triệu đ

B. 20,5 triệu đ.

C. 20 triệu đ.

D. 25 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh thương mại. Tiêu thụ trong tháng:

A. 49,6 triệu đ.

B. 46 triệu đ.

C. 36 triệu đ.

D. 10 triệu đ.

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT trong tháng tính thuế có tình hình sau:

A. 130 triệu đồng

B. 40 triệu đồng

C. 100 triệu đồng

D. 20 triệu đồng

Câu 4: Doanh nghiệp sản xuất nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất khẩu 5.000 spA chịu thuế TTĐB, giá bán tại cửa khẩu xuất theo hóa đơn thương mại và hợp đồng ngoại thương là 22 USD/sp (giá CIF). Chi phí I&F quốc tế là 2 USD/sp. Thuế suất thuế xuất khẩu là 5%, thuế suất thuế TTĐB là 10%, thuế suất thuế GTGT 10%. Tỷ giá hối đoái tính thuế: 1 USD=20.000 VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 0 triệu đ.

B. 231 triệu đ.

C. 254,1 triệu đ.

D. Không chịu thuế GTGT.

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có giá vốn 6.000 triệu đồng cho doanh nghiệp B, giá bán chưa thuế GTGT theo đúng quy định của doanh nghiệp B là 9.000 triệu đồng, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% tính giá bán chưa thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT của hàng hóa là 10%. Công ty A đã tiêu thụ hết lượng hàng, số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A là:

A. 30 triệu đồng.

B. 45 triệu đồng.

C. 600 triệu đồng

D. 900 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập khẩu một lô hàng có giá CIF là 1.000 triệu đồng cho doanh nghiệpB, thuế nhập khẩu đã nộp là 200 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% trên giá CIF. Thuế suất thuế GTGT của hàng hóa nhập ủy tháclà 10%. Số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệpA trong trường hợp này là bao nhiêu?

A. 60 triệu đồng

B. 50 triệu đồng

C. 5 triệu đồng

D. 6 triệu đồng.