Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có giá vốn 6.000 triệu đồng cho doanh nghiệp B, giá bán chưa thuế GTGT theo đúng quy định của doanh nghiệp B là 9.000 triệu đồng, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% tính giá bán chưa thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT của hàng hóa là 10%. Công ty A đã tiêu thụ hết lượng hàng, số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A là:

A. 30 triệu đồng.

B. 45 triệu đồng.

C. 600 triệu đồng

D. 900 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp B nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 2.000 lít rượu vang với giá CIF là 10 USD/lít (tỷ giá hối đoái USD/VND = 20.000 đ). Tính thuế GTGT đầu vào 57 được khấu trừ, biết thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế suất thuế TTĐB của rượu là 25%, thuế suất thuế GTGT là 10%.

A. 40 triệu đ.

B. 110 triệu đ.

C. 550 triệu đ.

D. 55 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất máy điều hòa nhiệt độ có công suất 30.000 BTU. Trong tháng giao cho đại lý B bán đúng giá hưởng hoa hồng 200 chiếc. Trong tháng đại lý tiêu thụ được 70 chiếc, giá bán chưa thuế GTGT 10% quy định là 5.500.000 đ/chiếc. Hoa hồng đại lý là 10% tính trên giá bán chưa có thuế GTGT. Biết thuế suất thuế TTĐB là 10%. Thuế GTGT đầu ra của đại lý B là:

A. 11 triệu đ.

B. 110 triệu đ.

C. 3,85 triệu đ.

D. 38,5 triệu đ.

Câu 3: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A n ộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế GTGT có số liệu:

A. 60 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50 triệu đồng.

D. 10 triệu đồng.

Câu 4: Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 2 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (không chịu thuế GTGT).Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A và B là 6 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A và B.Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 60 triệu đồng, của B là 90 triệu đồng.Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 2,4 triệu đồng

B. 3,6 triệu đồng

C. 6 triệu đồng.

D. 9 triệu đồng.

Câu 5: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế GTGT có số liệu:

A. 60 triệu đồng.

B. 50 triệu đồng.

C. 59 triệu đồng.

D. 49 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 500 máy điều hòa nhiệt độ có công suất 50.000 BTU. Doanh nghiệp xuất bán 50 chiếc cho một doanh nghiệp trong khu chế xuất với giá 500 USD/chiếc, xuất bán trong nước 250 với giá đã có thuế GTGT 10% là 11.000.000 đ/chiếc. Tỷ giá hối đoái 1 USD = 20.000VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 325 triệu đ

B. 275 triệu đ.

C. 300 triệu đ.

D. 250 triệu đ.