Câu hỏi: Doanh nghiệp B nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 2.000 lít rượu vang với giá CIF là 10 USD/lít (tỷ giá hối đoái USD/VND = 20.000 đ). Tính thuế GTGT đầu vào 57 được khấu trừ, biết thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế suất thuế TTĐB của rượu là 25%, thuế suất thuế GTGT là 10%.

A. 40 triệu đ.

B. 110 triệu đ.

C. 550 triệu đ.

D. 55 triệu đ.

Câu 1: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập 200 xe gắn máy có dung tích xy lanh 125 cm2 và 500 chiếc xe gắn máy hai bánh có dung tích xy lanh 150 cm2. Giá bán tại cửa khẩu nhập đầu tiên của Việt Nam theo hóa đơn thương mại và hợp đồng ngoại thương của xe gắn máy 125 cm2 là 500 USD/ chiếc, xe gắn máy 150 cm2 là 800 USD/chiếc ( đều là giá CIF), hoa hồng ủy thác xuất khẩu là 4% tính trên giá CIF, thuế suất thuế nhập khẩu của xe gắn máy là 30%, thuế suất t huế TTĐB của xe gắn máy chịu thuế TTĐB là 20%, thuế suất thuế GTGT của xe gắn máy là 10%. Tỷ giá hối đoái tính thuế: 1 USD=20.000 VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 208 triệu đ.

B. 260 triệu đ.

C. 400 triệu đ.

D. 40 triệu đ.

Câu 2: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu:

A. 200 triệu đồng.

B. 400 triệu đồng.

C. 600 triệu đồng.

D. 300 triệu đồng.

Câu 3: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A n ộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế GTGT có số liệu:

A. 60 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50 triệu đồng.

D. 10 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ có các nghiêp vụ kinh phát sinh như sau:

A. 15 triệu đ

B. 20,5 triệu đ.

C. 20 triệu đ.

D. 25 triệu đ.

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu một lô hàng theo giá CIF là 1.000.000.000 VND (đã qui đổi). Thuế suất thuế nhập khẩu là 5%, thuế GTGT 10%. Trong kỳ đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên vớ i tổng doanh số chưa có thuế GTGT là 1.800.000.000 VNĐ. Thuế GTGT phải nộp sau khi tiêu thụ lô hàng nhập khẩu?

A. 180 triệu đ

B. 80 triệu đ.

C. 75 triệu đ.

D. 105 triệu đ.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, bán 1.000 sp cho doanh nghiệp thuộc khu chế xuất với giá chưa thuế GTGT là 50.000đ/sp. Thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 5 triệu đ.

B. 4,5 triệu đ.

C. 0 đ.

D. 4 triệu đ.