Câu hỏi: Trong kỳ tính thuế, một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau:

A. 30 triệu đồng

B. 40 triệu đồng

C. 65 triệu đồng

D. 70 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ có các nghiêp vụ kinh phát sinh như sau:

A. 15 triệu đ

B. 20,5 triệu đ.

C. 20 triệu đ.

D. 25 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 500 máy điều hòa nhiệt độ có công suất 50.000 BTU. Doanh nghiệp xuất bán 50 chiếc cho một doanh nghiệp trong khu chế xuất với giá 500 USD/chiếc, xuất bán trong nước 250 với giá đã có thuế GTGT 10% là 11.000.000 đ/chiếc. Tỷ giá hối đoái 1 USD = 20.000VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 325 triệu đ

B. 275 triệu đ.

C. 300 triệu đ.

D. 250 triệu đ.

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có giá vốn 6.000 triệu đồng cho doanh nghiệp B, giá bán chưa thuế GTGT theo đúng quy định của doanh nghiệp B là 9.000 triệu đồng, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% tính giá bán chưa thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT của hàng hóa là 10%. Công ty A đã tiêu thụ hết lượng hàng, số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A là:

A. 30 triệu đồng.

B. 45 triệu đồng.

C. 600 triệu đồng

D. 900 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán trả góp cho doanh nghiệp B một lô hàng, giá bán trả góp chưa thuế GTGT là 550 triệu đồng trả trong vòng 2 năm, giá bán trả ngay chưa thuế GTGT là 350 triệu đồng.Tính thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A (biết thuế suất thuế GTGT là 10%)?

A. 55 triệu đồng.

B. 35 triệu đồng.

C. 25 triệu đồng.

D. 17,5 triệu đồng.

Câu 5: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu:

A. 100 triệu đồng

B. 400 triệu đồng

C. 540 triệu đồng

D. 600 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp X nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 3 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (chịu thuế GTGT với thuế suất 5%) và mặt hàng C (không chịu thuế GTGT). Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A, B và C là 50 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A,B và C. Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 700 triệu đồng, của B là 500 triệu đồng, của C là 300 triệu đồng. Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 40 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 80 triệu đồng.

D. 100 triệu đồng.