Câu hỏi: Doanh nghiệp sản xuất nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán 10.000 cây thuốc lá cho một doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu với giá đã có thuế GTGT là 363.000 đ/cây. Biết thuốc lá có thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế TTĐB là 65 %. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 0 đ

B. 330 triệu đ.

C. 200 triệu đ.

D. 363 triệu đ.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán trả góp cho doanh nghiệp B một lô hàng, giá bán trả góp chưa thuế GTGT là 550 triệu đồng trả trong vòng 2 năm, giá bán trả ngay chưa thuế GTGT là 350 triệu đồng.Tính thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp A (biết thuế suất thuế GTGT là 10%)?

A. 55 triệu đồng.

B. 35 triệu đồng.

C. 25 triệu đồng.

D. 17,5 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất bia. Tình hình sản xuất và tiêu thụ trong tháng: xuất khẩu 5.000 két với giá FOB là 15 USD/két; tiêu thụ trong nước 10.000 két, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 225.000 đ/két. Thuế suất thuế xuất khẩu là 0%, thuế suất thuế TTĐB là 50%. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 225 triệu đ.

B. 450 triệu đ.

C. 337,5 triệu đ.

D. 375 triệu đ.

Câu 3: Trong kỳ tính thuế, một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau:

A. 30 triệu đồng

B. 40 triệu đồng

C. 65 triệu đồng

D. 70 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập 200 xe gắn máy có dung tích xy lanh 125 cm2 và 500 chiếc xe gắn máy hai bánh có dung tích xy lanh 150 cm2. Giá bán tại cửa khẩu nhập đầu tiên của Việt Nam theo hóa đơn thương mại và hợp đồng ngoại thương của xe gắn máy 125 cm2 là 500 USD/ chiếc, xe gắn máy 150 cm2 là 800 USD/chiếc ( đều là giá CIF), hoa hồng ủy thác xuất khẩu là 4% tính trên giá CIF, thuế suất thuế nhập khẩu của xe gắn máy là 30%, thuế suất t huế TTĐB của xe gắn máy chịu thuế TTĐB là 20%, thuế suất thuế GTGT của xe gắn máy là 10%. Tỷ giá hối đoái tính thuế: 1 USD=20.000 VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 208 triệu đ.

B. 260 triệu đ.

C. 400 triệu đ.

D. 40 triệu đ.

Câu 5: Trong tháng tính thuế, một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau:

A. 40 triệu đồng.

B. 60 triệu đồng.

C. 70 triệu đồng.

D. 20 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh thương mại. Tiêu thụ trong tháng:

A. 49,6 triệu đ.

B. 46 triệu đ.

C. 36 triệu đ.

D. 10 triệu đ.