Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, bán 1.000 sp cho doanh nghiệp thuộc khu chế xuất với giá chưa thuế GTGT là 50.000đ/sp. Thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 5 triệu đ.

B. 4,5 triệu đ.

C. 0 đ.

D. 4 triệu đ.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất máy điều hòa nhiệt độ có công suất 30.000 BTU. Trong tháng giao cho đại lý B bán đúng giá hưởng hoa hồng 200 chiếc. Trong tháng đại lý tiêu thụ được 70 chiếc, giá bán chưa thuế GTGT 10% quy định là 5.500.000 đ/chiếc. Hoa hồn g đại lý là 10% tính trên giá bán chưa có thuế GTGT. Thuế GTGT đầu vào của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ của doanh nghiệp A (chưa tính thuế GTGT của hoa hồng đại lý) là 21.150.000 đ. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của doanh nghiệp A?

A. 3,85 triệu đ

B. 59,65 triệu đ.

C. 21,15 triệu đ.

D. 25 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán trả góp cho doanh nghiệp B một lô hàng, giá bán trả góp có thuế GTGT là 550 triệu đồng trả trong vòng 2 năm, giá bán trả ngay có thuế GTGT là 440 triệu đồng.Tính thuế GTGT đầu ra? (biết thuế suất thuế GTGT là 10%).

A. 50 triệu đồng.

B. 40 triệu đồng.

C. 55 triệu đồng.

D. 44 triệu đồng.

Câu 3: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập 200 xe gắn máy có dung tích xy lanh 125 cm2 và 500 chiếc xe gắn máy hai bánh có dung tích xy lanh 150 cm2. Giá bán tại cửa khẩu nhập đầu tiên của Việt Nam theo hóa đơn thương mại và hợp đồng ngoại thương của xe gắn máy 125 cm2 là 500 USD/ chiếc, xe gắn máy 150 cm2 là 800 USD/chiếc ( đều là giá CIF), hoa hồng ủy thác xuất khẩu là 4% tính trên giá CIF, thuế suất thuế nhập khẩu của xe gắn máy là 30%, thuế suất t huế TTĐB của xe gắn máy chịu thuế TTĐB là 20%, thuế suất thuế GTGT của xe gắn máy là 10%. Tỷ giá hối đoái tính thuế: 1 USD=20.000 VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 208 triệu đ.

B. 260 triệu đ.

C. 400 triệu đ.

D. 40 triệu đ.

Câu 4: Doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập khẩu một lô hàng có giá CIF là 1.000 triệu đồng cho doanh nghiệpB, thuế nhập khẩu đã nộp là 200 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% trên giá CIF. Thuế suất thuế GTGT của hàng hóa nhập ủy tháclà 10%. Số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệpA trong trường hợp này là bao nhiêu?

A. 60 triệu đồng

B. 50 triệu đồng

C. 5 triệu đồng

D. 6 triệu đồng.

Câu 5: Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 2 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (không chịu thuế GTGT).Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A và B là 6 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A và B.Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 60 triệu đồng, của B là 90 triệu đồng.Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 2,4 triệu đồng

B. 3,6 triệu đồng

C. 6 triệu đồng.

D. 9 triệu đồng.

Câu 6: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu:

A. 100 triệu đồng.

B. 200 triệu đồng.

C. 300 triệu đồng.

D. 500 triệu đồng.