Câu hỏi: Doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập khẩu một lô hàng có giá CIF là 1.000 triệu đồng cho doanh nghiệpB, thuế nhập khẩu đã nộp là 200 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% trên giá CIF. Thuế suất thuế GTGT của hàng hóa nhập ủy tháclà 10%. Số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệpA trong trường hợp này là bao nhiêu?

A. 60 triệu đồng

B. 50 triệu đồng

C. 5 triệu đồng

D. 6 triệu đồng.

Câu 1: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A n ộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất kinh doanh HHDV chịu thuế GTGT có số liệu:

A. 60 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50 triệu đồng.

D. 10 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 500 máy điều hòa nhiệt độ có công suất 50.000 BTU. Doanh nghiệp xuất bán 50 chiếc cho một doanh nghiệp trong khu chế xuất với giá 500 USD/chiếc, xuất bán trong nước 250 với giá đã có thuế GTGT 10% là 11.000.000 đ/chiếc. Tỷ giá hối đoái 1 USD = 20.000VND. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 325 triệu đ

B. 275 triệu đ.

C. 300 triệu đ.

D. 250 triệu đ.

Câu 3: Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 2 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (không chịu thuế GTGT).Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A và B là 6 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A và B.Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 60 triệu đồng, của B là 90 triệu đồng.Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 2,4 triệu đồng

B. 3,6 triệu đồng

C. 6 triệu đồng.

D. 9 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp X nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 3 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (chịu thuế GTGT với thuế suất 5%) và mặt hàng C (không chịu thuế GTGT). Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A, B và C là 50 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A,B và C. Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 700 triệu đồng, của B là 500 triệu đồng, của C là 300 triệu đồng. Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 40 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 80 triệu đồng.

D. 100 triệu đồng.

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu một lô hàng theo giá CIF là 1.000.000.000 VND (đã qui đổi). Thuế suất thuế nhập khẩu là 5%, thuế GTGT 10%. Trong kỳ đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên vớ i tổng doanh số chưa có thuế GTGT là 1.800.000.000 VNĐ. Thuế GTGT phải nộp sau khi tiêu thụ lô hàng nhập khẩu?

A. 180 triệu đ

B. 80 triệu đ.

C. 75 triệu đ.

D. 105 triệu đ.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán trả góp cho doanh nghiệp B một lô hàng, giá bán trả góp có thuế GTGT là 550 triệu đồng trả trong vòng 2 năm, giá bán trả ngay có thuế GTGT là 440 triệu đồng.Tính thuế GTGT đầu ra? (biết thuế suất thuế GTGT là 10%).

A. 50 triệu đồng.

B. 40 triệu đồng.

C. 55 triệu đồng.

D. 44 triệu đồng.