Câu hỏi: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN là:

A. Ngày thứ 40 năm sau

B. Tháng 1 năm sau

C.  Quý I năm sau

D. Cả 3 đáp án đều sai

Câu 1: Nhập khẩu 2500kg chocolate, giá FOB tại cửa khẩu ở nước ngoài là 20USD/kg, chi phí vận chuyển và bảo hiểm cho cả lô hàng là 2500USD, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế GTGT 10%. Biết TGTT = 20.100 VND/USD, TGGS = 19.500VND/USD. Biết doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Kế toán xác định số thuế GTGT phải nộp của lô hàng:

A. Nợ tk 33312: 122,85/ Có tk 111, 112: 122,85

B. Nợ tk 1331: 126,63/ Có tk 33312: 126,63

C. Nợ tk 1332: 126,63/ Có tk 3331: 126,63

D. Nợ tk 156: 122,85/ có tk 33312: 122,85

Câu 2: Hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN cả năm:

A. Theo mẫu 01/TNDN

B. Theo mẫu 02/TNDN

C. Theo mẫu 03/TNDN

D. Cả 3 đáp án đều sai

Câu 3: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế đối với trương hợp chấm dứt hoạt động kinh doanh:

A. 90 ngày

B. 60 ngày

C. 45 ngày

D. 30 ngày

Câu 4: Công ty A khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TNDN phải nộp là 100.000.000đ, làm chậm nộp số tiền thuế trong 10 ngày, tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm là:

A. 100.000.000đ

B. 300.000.000đ

C. 400.000.000đ

D. 101.500.000đ

Câu 5: DN nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, trường hợp cơ quan tính thuế hoặc ấn định thuế thì thời hạn nộp thuế là:

A. Ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

B. Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

C. Thời hạn ghi trên thông báo của cơ quan thuế

D. Ngày thứ 90 kể từ khi kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính

Câu 6: Công ty I khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế TNDN làm tăng chi phí được trừ 600.000.000đ dẫn đến làm giảm số thuế phải nộp 150.000.000đ. Công ty I:

A. Phải nộp thêm số thuế là 150.000.000đ

B. Được bù trừ vào số thuế TNDN phải nộp ở kỳ sau là 150.000.000đ

C. Được bù trừ số thuế TNDN phải nộp ở kỳ sau là 600.000.000đ

D. Phải nộp thêm 600.000.000đ