Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất khẩu một lô hàng theo giá FOB là 480 triệu đồng, chi phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế do người mua chịu là 30 triệu đồng, thu ế suất thuế xuất khẩu 4%. Biết rằng toàn bộ chi phí (không gồm thuế 86 xuất khẩu) cho lô hàng là 220,8 triệu đồng, thuế suất thuế TNDN 25%. Thuế TNDN phải nộp cho lô hàng X:

A. 60 triệu đồng.

B. 64,8 triệu đồng.

C. 69,6 triệu đồng.

D. 59,7 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp sản xuất A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế tập hợp được chi phí phát sinh là 1.350 triệu, bao gồm: Giá vốn hàng bán 1.000 triệu; chi phí bán hàng 50 triệu; chi phí quản lý doanh nghiệp 200 triệu; chi quảng cáo, tiếp tân, khánh tiết ... là 100 triệu đồng (được tính riêng). Xác định chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN.

A. 1.287,5 triệu đồng

B. 1.275 triệu đồng.

C. 1.350 triệu đồng.

D. 1.250 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừtrong năm tính thuế tập hợp được chi phí phát sinh là 1.400 triệu đồng, bao gồm: Giá vốn hàng bán 1.000 triệu đồng; chi tiền phạt về thuế 50 triệu đồng; chi phí bán hàng 100 triệu đồng; chi phí quản lý doanh nghiệp 250 triệu đồng trong đó có tiền trang phục của 25 nhân viên là 150 triệu đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN.

A. 1.250 triệu đồng.

B. 1.325 triệu đồng.

C. 1.350 triệu đồng.

D. 1.400 triệu đồng.

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế có tổng chi phí là 1.200 triệu đồng (trong đó tiền đóng góp ủng hộ đồng bào bị lũ lụt là 100 triệu đồng, tiền chi tài trợ học bổng là 50 triệu đồng, tiền ủng hộ ngày thương binh liệt sĩ là 70 triệu đồng).Chi phí được trừ để tính thuế TNDN là:

A. 980 triệu đồng.

B. 1.050 triệu đồng.

C. 1.130 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp A xuất khẩu một lô hàng theo giá CIF là 480 triệu đồng trong đó phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế là 30 triệu đồng, thuế suất thuế xuất khẩu là 3%. Biết rằng chi phí liên quan (không bao gồm thuế xuất khẩu , chi phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế) cho lô hàng là 220 triệu đồng, thuế suất thuế TNDN 25%. Thuế TNDN phải nộp:

A. 57,5 triệu đồng.

B. 54,125 triệu đồng.

C. 61,4 triệu đồng.

D. 65 triệu đồng

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừtrong năm tập hợp số liệu về chi phí như sau: chi phí sản xuất 1.000 triệu đồng, trong đó có chi phí khấu hao một xe ô tô thuộc sở hữu của giám đốc là 20 triệu đồng; chi phí bán hàngvà quản lý doanh nghiệp là 300 triệu đồng (bao gồm chi phí vận chuyển, bảo hiểm quốc tế của hàng xuất khẩu là 50 triệu đồng và chi phí thuế TNDN nộp thay nhà thầu nước ngoài là 100 triệu đồng). Chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN là:

A. 1.300 triệu đồng

B. 1.200 triệu đồng

C. 1.280 triệu đồng

D. 1.320 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tình hình kinh doanh như sau: Doanh thu đạt được 1.500 triệu đồng; Chi phí (bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp): 1.300 triệu đồng. Ngoài r a, còn phát sinh các trường hợp sau (chưa tính vào doanh thu, chi phí):

A. 5 triệu đồng.

B. 12,5 triệu đồng.

C. 50 triệu đồng.

D. 95 triệu đồng.