Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất khẩu một lô hàng theo giá FOB là 480 triệu đồng, chi phí bảo hiểm và vận chuyển quốc tế do người mua chịu là 30 triệu đồng, thu ế suất thuế xuất khẩu 4%. Biết rằng toàn bộ chi phí (không gồm thuế 86 xuất khẩu) cho lô hàng là 220,8 triệu đồng, thuế suất thuế TNDN 25%. Thuế TNDN phải nộp cho lô hàng X:

A. 60 triệu đồng.

B. 64,8 triệu đồng.

C. 69,6 triệu đồng.

D. 59,7 triệu đồng.

Câu 1: Trong năm tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ vay của Ngân hàng B với số tiền 200tr, lãi suất 11%/năm, và của doanh nghiệp B 300tr, lãi suất 15%/năm. Biết lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay là 7%/năm. Chi phí lãi vay được trừ trong năm là:

A. 67 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 50,5 triệu đồng.

D. 53,5 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế tập hợp được chi phí phát sinh là 1.400 triệu, bao gồm: Giá vốn hàng bán 1.000 triệu đồng, chi trả tiền phạt vay nợ quá hạn 50 triệu đồng, chi phí quản lý DN 200 triệu đồng, chi tiêu hoạt động bán hàng 100 triệu đồng, chi tổ chức ngày 8/3 là 50 triệu đồng. Xác định chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN.

A. 1.250 triệu đồng.

B. 1.300 triệu đồng.

C. 1.350 triệu đồng.

D. 1.400 triệu đồng.

Câu 3: Cơ quan quản lý thuế bao gồm những cơ quan nào sau đây?

A. Sở kế hoạch đầu tư

B. Cơ quan thuế

C. Cơ quan hải quan

D. Cơ quan thuế và cơ quan hải quan

Câu 4: Trường hợp nào sau đây không thuộc diện kiểm tra hồ sơ trước khi hoàn thuế?

A. Người nộp thuế có số thuế GTGT đầu vào phát sinh chưa được khấu trừ hết

B. Người nộp thuế đề nghị hoàn thuế lần đầu

C. Người nộp thuế là doanh nghiệp sáp nhập , hợp nhất , chia tách , giải thể , phá sản , chuyển đổi hình thức sở hữu , chấm dứt hoạt động ; giao , bán , khoán , cho thuê doanh nghiệp nhà nước

D. Người nộp thuế đã có hành vi trốn thuế , gian lận về thuế trong thời hạn 2 năm tính từ thời điểm đề nghị hoàn thuế trở về trước

Câu 5: Công đoàn của doan h nghiệp tổ chức cho nhân viên đi nghỉ mát trong nước, tổng giá thanh toán là 330 triệu đồng (thanh toán qua ngân hàng), thuế GTGT 10%. Chi phí được trừ của doanh nghiệp là:

A. Không được đưa vào chi phí.

B. 30 triệu đồng.

C. 300 triệu đồng.

D. 330 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp cổ phần A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế có tổng chi phí tiền lương 1.200 triệu đồng (trong đó: lương tháng 13 của người lao động là 100 triệu đồng; lương của sáng lập viên không tham gia điều hành công ty 50 triệu đồng). Tiền lương đưa vào chi phí được trừ để tính thuế TNDN là:

A. 1.150 triệu đồng.

B. 1.100 triệu đồng.

C. 1.050 triệu đồng.

D. 1.200 triệu đồng.