Câu hỏi: Công ty C khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế đã được hoàn cách đây 20 ngày là 300.000.000đ. Công ty C phải nộp lại số tiền thuế đã hoàn và số tiền nộp chậm là:

A. 200.000.000đ

B. 300.000.000đ

C. 303.000.000đ

D. 400.000.000đ

Câu 1: Mua của công ty điện lạnh 200 chiếc điều hòa nhiệt độ để xuất khẩu, giá mua chưa thuế GTGT 14.500.000đ/chiếc. DN đã xuất khẩu được 100 chiếc với giá FOB là 900USD/chiếc. Số còn lại bán trong nước với giá chưa có thuế GTGT 16.500.000đ/chiếc. TGTT = 20.092VND/USD; TGGS = 20.500VNĐ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 5%, thuế TTĐB 15%, thuế GTGT 10%. Kế toán xác định số thuế xuất khẩu phải nộp:

A. Nợ tk 3333: 92,25/ có tk 111, 112: 92,25

B. Nợ tk 511: 90,414/ có tk 3333: 90,414

C. Nợ tk 111, 112: 90,414/ Có tk 3333: 90,414

D. Nợ tk 511: 92,25/ Có tk 3333: 92,25

Câu 2: Giảm 50% thuế sử dụng đất phi nông nghiệp trong các trường hợp:

A. Dự án khuyến khích đầu tư, người nộp thuế gặp thiệt hại từ 20% - 50% giá tính thuế, doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4

B. Dự án đặc biệt khuyến khích đầu tư, doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4 các hoạt đông dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn, đất di tích lịch sử, văn hóa, thiên tai, người nộp thuế gặp thiệt hại từ 20% - 50% giá tính thuế

C. Dự án đặc biệt khuyến khích đầu tư, các hoạt động dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn, đất di tích lịch sử, văn hóa, thiên tai

D. Doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4 các hoạt đông dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn

Câu 3: Hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN cả năm:

A. Theo mẫu 01/TNDN

B. Theo mẫu 02/TNDN

C. Theo mẫu 03/TNDN

D. Cả 3 đáp án đều sai

Câu 4: Công ty A khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TNDN phải nộp là 100.000.000đ, làm chậm nộp số tiền thuế trong 10 ngày, tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm là:

A. 100.000.000đ

B. 300.000.000đ

C. 400.000.000đ

D. 101.500.000đ

Câu 5: Công ty K khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TTĐB phải nộp từ 300.000.000đ lên 500.000.000đ. Công ty K:

A. Phải nộp tăng thêm 200.000.000đ

B. Phải nộp tăng thêm 300.000.000đ

C. Phải nộp tăng thêm 500.000.000đ

D. Phải nộp số tiền thuế là 800.000.000đ

Câu 6: Công ty D khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế, làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ từ 200.000.000đ xuống còn 100.000.000đ. Tổng số tiền công ty phải nôp tăng thêm là:

A. 0đ

B. 100.000.000đ

C. 200.000.000đ

D. 300.000.000đ