Câu hỏi: Công ty E khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế GTGT phải nộp là 10.000.000đ, đồng thời làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ là 200.000.000đ. Tổng số tiền công ty E phải nộp tăng thêm là:

A. 10.000.000đ

B. 190.000.000đ

C. 200.000.000đ

D. 210.000.000đ

Câu 1: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là:

A. Tháng 1 năm tài chính

B. Tháng 6 năm tài chính

C. Tháng 12 năm tài chính

D. Cả 3 đáp án đều đúng

Câu 2: Nhập khẩu 2500kg chocolate, giá FOB tại cửa khẩu ở nước ngoài là 20USD/kg, chi phí vận chuyển và bảo hiểm cho cả lô hàng là 2500USD, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế GTGT 10%. Biết TGTT = 20.100 VND/USD, TGGS = 19.500VND/USD. Biết doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Kế toán xác định số thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng:

A. Nợ tk 641: 210,05/ Có tk 3333: 210,05

B. Nợ tk 3333: 204,75/ Có tk 112: 204,75

C. Nợ tk 156: 204,75/ Có tk 3333: 204,75

D. Nợ tk 156: 211,05/ Có tk 3333: 211,05

Câu 3: Mua của công ty điện lạnh 200 chiếc điều hòa nhiệt độ để xuất khẩu, giá mua chưa thuế GTGT 14.500.000đ/chiếc. DN đã xuất khẩu được 100 chiếc với giá FOB là 900USD/chiếc. Số còn lại bán trong nước với giá chưa có thuế GTGT 16.500.000đ/chiếc. TGTT = 20.092VND/USD; TGGS = 20.500VNĐ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 5%, thuế TTĐB 15%, thuế GTGT 10%. Kế toán xác định số thuế xuất khẩu phải nộp:

A. Nợ tk 3333: 92,25/ có tk 111, 112: 92,25

B. Nợ tk 511: 90,414/ có tk 3333: 90,414

C. Nợ tk 111, 112: 90,414/ Có tk 3333: 90,414

D. Nợ tk 511: 92,25/ Có tk 3333: 92,25

Câu 4: Công ty K khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế TNDN làm giảm chi phí được trừ 400.000.000đ dẫn đến làm tăng số thuế phải nộp 100.000.000đ. Công ty K:

A. Phải nộp thêm số thuế là 100.000.000đ

B. Được bù trừ vào số thuế TNDN phải nộp ở kỳ sau là 100.000.000đ

C. Phải nộp thêm 400.000.000đ

D. Được bù trừ số thuế TNDN phải nộp ở kỳ sau là 400.000.000đ

Câu 5: Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT:

A. Theo mẫu 03/GTGT

B. Theo mẫu 04/GTGT

C. Theo mẫu 06/GTGT

D. Thoe mẫu 05/GTGT

Câu 6: Hồ sơ khai thuế GTGT thoe phương pháp khấu trừ:

A. Theo mẫu 01/GTGT; 01 – 1/GTGT; 01 – 2/GTGT; 01 – 04A/GTGT

B. Theo mẫu 03/GTGT; 04/GTGT; 05/GTGT; 06/GTGT

C. Theo 01/TTĐB; 01 – 1/TTĐB; 01 – 2/TTĐB; 01/THKT

D. Cả 3 đáp án đều sai