Câu hỏi: Nhập khẩu 2500kg chocolate, giá FOB tại cửa khẩu ở nước ngoài là 20USD/kg, chi phí vận chuyển và bảo hiểm cho cả lô hàng là 2500USD, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế GTGT 10%. Biết TGTT = 20.100 VND/USD, TGGS = 19.500VND/USD. Biết doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Kế toán xác định số thuế GTGT phải nộp của lô hàng:

A. Nợ tk 33312: 122,85/ Có tk 111, 112: 122,85

B. Nợ tk 1331: 126,63/ Có tk 33312: 126,63

C. Nợ tk 1332: 126,63/ Có tk 3331: 126,63

D. Nợ tk 156: 122,85/ có tk 33312: 122,85

Câu 1: Công ty K khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TTĐB phải nộp từ 300.000.000đ lên 500.000.000đ. Công ty K:

A. Phải nộp tăng thêm 200.000.000đ

B. Phải nộp tăng thêm 300.000.000đ

C. Phải nộp tăng thêm 500.000.000đ

D. Phải nộp số tiền thuế là 800.000.000đ

Câu 2: Mua của công ty điện lạnh 200 chiếc điều hòa nhiệt độ để xuất khẩu, giá mua chưa thuế GTGT 14.500.000đ/chiếc. DN đã xuất khẩu được 100 chiếc với giá FOB là 900USD/chiếc. Số còn lại bán trong nước với giá chưa có thuế GTGT 16.500.000đ/chiếc. TGTT = 20.092VND/USD; TGGS = 20.500VNĐ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 5%, thuế TTĐB 15%, thuế GTGT 10%. Kế toán xác định số thuế GTGT phải nộp của số hàng bán trong nước:

A. Nợ tk 511: 178/ có tk 3333: 178

B. Nợ tk 131: 1815/ Có tk 511: 1650; Có tk 3331: 165

C. Nợ tk 131: 1958/ Có tk 511: 1958

D. Nợ tk 1331: 178/ Có tk 33312: 178

Câu 3: Công ty B khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TNDN phải nộp là 100.000.000đ, đưa tổng số thuế phải nộp nhà nước lên 400.000.000đ. Tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm là:

A. 100.000.000đ

B. 300.000.000đ

C. 400.000.000đ

Câu 4: Công ty A khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TNDN phải nộp là 100.000.000đ, làm chậm nộp số tiền thuế trong 10 ngày, tổng số tiền công ty phải nộp tăng thêm là:

A. 100.000.000đ

B. 300.000.000đ

C. 400.000.000đ

D. 101.500.000đ

Câu 5: Nhập khẩu 2500kg chocolate, giá FOB tại cửa khẩu ở nước ngoài là 20USD/kg, chi phí vận chuyển và bảo hiểm cho cả lô hàng là 2500USD, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế GTGT 10%. Biết TGTT = 20.100 VND/USD, TGGS = 19.500VND/USD. Biết doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Kế toán xác định số thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng:

A. Nợ tk 641: 210,05/ Có tk 3333: 210,05

B. Nợ tk 3333: 204,75/ Có tk 112: 204,75

C. Nợ tk 156: 204,75/ Có tk 3333: 204,75

D. Nợ tk 156: 211,05/ Có tk 3333: 211,05

Câu 6: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là:

A. Tháng 1 năm tài chính

B. Tháng 6 năm tài chính

C. Tháng 12 năm tài chính

D. Cả 3 đáp án đều đúng