Câu hỏi: Doanh nghiệpnộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất xe gắn máy 2 bánh có dung tích xy lanh 150 cm3, trong kỳ xuất bán trả góp 20 xe với giá bán chưa có thuế GTGT 10% nhưng đã có lãi trả góp với lãi suất 12% là 26.880.000 đ/chiếc. Thuế suất thuế TTĐB của xe gắn máy 2 bánh là 20%, thuế suất thuế GTGT là 10%. Giá tính thuế GTGT trong trường hợp này là:

A. 448 triệu đ

B. 480 triệu đ

C. 400 triệu đ

D. 537,6 triệu đ.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:

A. 55 triệu đ.

B. 15 triệu đ.

C. 40 triệu đ.

D. 175 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp sản xuất bianộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, trong kỳ xuất 200 thùng bia dùng để biếu, tặng cho các đại lý, khách hành truyền thống không thu tiền. Biết giá bán 1 thùng bia chưa có thuế GTGT 10% tại cùng thời điểm là 300.000 đ/thùng. Thuế suất thuế TTĐB của bia là 50%. Giá tính thuế GTGT 1 thùng bia trong trường hợp này là:

A. Không phải tính thuế GTGT

B. 300.000 đ.

C. 200.000 đ.

D. 330.000 đ.

Câu 3: Doanh nghiệp có cơ sở sản xuất trực thuộc không hạch toán kế toán ở ngoại tỉnh trong trường hợp số thuế GTGT phải nộp của cơ sở sản xuất tính theo tỷ lệ (%) lớn hơn số thuế GTGT phải nộp của toàn doanh nghiệp trong kỳ tính thuế thì thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT như thế nào?

A. Nộp 2% (hoặc 1%) tính trên doanh thu chưa có thuế GTGT bán hàng hóa do cơ sở sản xuất ra đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

B. Số thuế GTGT của cơ sở được tính dựa trên tỷ lệ (%) doanh thu bán hàng hóa do cơ sở sản xuất chế tạo ra so với tổng doanh thu bán HHDV nhân (x) với số thuế GTGT phải nộp của toàn doanh nghiệp trong kỳ tính thuế.

C. Tạm nộp 2% (hoặc 1%) tính trên doanh thu chưa có thuế GTGT bán hàng hóa do cơ sở sản xuất ra đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

D. Cơ sở sản xuất phải kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tại cơ quan thuế địa phương nơiđặt địa điểm.

Câu 4: Doanh nghiệp sản xuất rượu nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất 1.000 chai rượu vang 150 để bán tại hội chợ triển lãm ở nước ngoài với giá bán 50 USD/chai. Thuế suất thuế TTĐB của rượu vang là 25%. Tỷ giá 1 USD= 20.000 VND. Giá tinh thuế GTGT trong trường hợp này là:

A. 0 đ

B. 1.000 triệu đ.

C. 1.250 triệu đ.

D. Không tính thuế GTGT.

Câu 5: Một doanh nghiệp nộp thuếGTGT theo PP khấu trừ kinh doanh bất động sản chuyển nhượng một nền đất có diện tích 200 m2 với giá đã có thuế GTGT 10% là 2.200 triệu. Biết giá đất ở vị trí khu đất tại thời điểm chuyển nhượng do UBND Tỉnh qui định là 5, 5 triệu/m2. Giá tính thuế GTGT trong trường hợp này là:

A. 1.000 triệu đồng

B. 1.100 triệu đồng

C. 2.000 triệu đồng

D. 2.200 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp sản xuất nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ giao cho một cơ sở bán đại lý đúng giá hưởng hoa hồng 500 thùng bia, giá quy định chưa có thuế GTGT 10% là 315.000 đ/thùng (đã bao gồm tiền hoa hồng 5%). Trong kỳ đại lý tiêu thụ được 400 thùng. Biết thuế suất thuế TTĐB là 50%. Giá tính thuế GTGT của doanh nghiệp trong trường hợp này là:

A. 80 triệu đ.

B. 126 triệu đ

C. 84 triệu đ.

D. 120 triệu đ.