Câu hỏi: Doanh nghiệp sản xuất rượu nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất 1.000 chai rượu vang 150 để bán tại hội chợ triển lãm ở nước ngoài với giá bán 50 USD/chai. Thuế suất thuế TTĐB của rượu vang là 25%. Tỷ giá 1 USD= 20.000 VND. Giá tinh thuế GTGT trong trường hợp này là:

A. 0 đ

B. 1.000 triệu đ.

C. 1.250 triệu đ.

D. Không tính thuế GTGT.

Câu 1: Một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh trong lĩnh vực môi giới BĐS thực hiện hợp đồng môi giới mua bán 1 căn hộ, giá mua chưa thuế GTGT của căn hộ này là 600 triệu đồng. Hoa hồng môi giới chưa thuế GTGT nhận được của người bán là 20 triệu đồng, của người mua là 10 triệu đồng. Giá tính thuế GTGT trong trường hợp này đối với doanh nghiệp kinh doanh môi giới là:

A. 630 triệu đồng

B. 620 triệu đồng.

C. 30 triệu đồng.

D. 20 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:

A. 55 triệu đ.

B. 15 triệu đ.

C. 40 triệu đ.

D. 175 triệu đ.

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừnhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:

A. 60 triệu đ.

B. 20 triệu đ.

C. 40 triệu đ

D. 195 triệu đ.

Câu 4: Doanh nghiệp có hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh thực hiện kê khai, nộp thuế như thế nào?

A. Tạm nộp 2% (hoặc 1%) tính trên doanh thu chưa có thuế GTGT đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

B. Tạm nộp 2% (hoặc 1%) tính trên doanh thu đã có thuế GTGT đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

C. Tạm nộp 10% (hoặc 5%) tính trên doanh thu chưa có thuế GTGT đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

D. Tạm nộp 10% (hoặc 5%) tính trên doanh thu đã có thuế GTGT đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

Câu 5: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh du lịch đưa khách đi tham quan Singapore theo giá trọn gói là 5 triệu đồng/khách. Tiền vé máy bay đi và về là 2 triệu đồng. Chi phí ăn ở, đi lại ở Singapore là 0,8 triệu đồng. Thuế suất thuế GTGT của hoạt động du lịch là 10%. Giá tính thuế GTGT trong trường hợp này là:

A. 5 triệu đồng.

B. 2 triệu đồng.

C. 2,2 triệu đồng

D. 3 triệu đồng.

Câu 6: Khi tiến hành kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế, trong trường hợp cần thiết việc quyết định gia hạn kiểm tra thuế do:

A. Trưởng đoàn kiểm tra thuế quyết định

B. Thành viên đoàn kiểm tra đề xuất, Trưởng đoàn kiểm tra thuế quyết định.

C. Trưởng đoàn kiểm tra phải báo cáo lãnh đạo bộ phận kiểm tra để trình người ban hành Quyết định kiểm tra gia hạn kiểm tra