Câu hỏi: Doanh nghiệp sản xuất bianộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, trong kỳ xuất 200 thùng bia dùng để biếu, tặng cho các đại lý, khách hành truyền thống không thu tiền. Biết giá bán 1 thùng bia chưa có thuế GTGT 10% tại cùng thời điểm là 300.000 đ/thùng. Thuế suất thuế TTĐB của bia là 50%. Giá tính thuế GTGT 1 thùng bia trong trường hợp này là:

A. Không phải tính thuế GTGT

B. 300.000 đ.

C. 200.000 đ.

D. 330.000 đ.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:

A. 55 triệu đ.

B. 15 triệu đ.

C. 40 triệu đ.

D. 175 triệu đ.

Câu 2: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh Karaoke, trong kỳ phát sinh các khoản doanh thu chưa thuế GTGT 10% như sau:

A. 600 triệu đ.

B. 700 triệu đ.

C. 720 triệu đ.

D. 936 triệu đ.

Câu 3: Một doanh nghiệp nộp thuếGTGT theo PP khấu trừ kinh doanh bất động sản chuyển nhượng một nền đất có diện tích 200 m2 với giá đã có thuế GTGT 10% là 2.200 triệu. Biết giá đất ở vị trí khu đất tại thời điểm chuyển nhượng do UBND Tỉnh qui định là 5, 5 triệu/m2. Giá tính thuế GTGT trong trường hợp này là:

A. 1.000 triệu đồng

B. 1.100 triệu đồng

C. 2.000 triệu đồng

D. 2.200 triệu đồng.

Câu 4: Phát biểu nào sau đây về tỷ lệ (%) để tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp là không đúng:

A. Phân phối, cung cấp hànghóa: theo thuế suất GTGT của hàng hóa.

B. Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%.

C. Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%.

D. Hoạt động kinh doanh khác: 2%.

Câu 5: Doanh nghiệp có hoạt động nào sau đây phải thực hiện kê khai thuế GTGT theo từng lần phát sinh:

A. Xây dựng, lắp đặt, kinh doanh ngoại tỉnh.

B. Xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.

C. Có chi nhánh hạch toán phụ thuộc, cửa hàng, cửa hiệu kinh doanh ngoại tỉnh.

D. Có chi nhánh hạch toán độc lập kinh doanh ngoại tỉnh.

Câu 6: Doanh nghiệp có cơ sở sản xuất trực thuộc không hạch toán kế toán ở ngoại tỉnh trong trường hợp số thuế GTGT phải nộp của cơ sở sản xuất tính theo tỷ lệ (%) lớn hơn số thuế GTGT phải nộp của toàn doanh nghiệp trong kỳ tính thuế thì thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT như thế nào?

A. Nộp 2% (hoặc 1%) tính trên doanh thu chưa có thuế GTGT bán hàng hóa do cơ sở sản xuất ra đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

B. Số thuế GTGT của cơ sở được tính dựa trên tỷ lệ (%) doanh thu bán hàng hóa do cơ sở sản xuất chế tạo ra so với tổng doanh thu bán HHDV nhân (x) với số thuế GTGT phải nộp của toàn doanh nghiệp trong kỳ tính thuế.

C. Tạm nộp 2% (hoặc 1%) tính trên doanh thu chưa có thuế GTGT bán hàng hóa do cơ sở sản xuất ra đối với hàng hóa có thuế suất thuế GTGT 10% (hoặc 5%).

D. Cơ sở sản xuất phải kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tại cơ quan thuế địa phương nơiđặt địa điểm.