Câu hỏi: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất bia. Tình hình sản xuất và tiêu thụ trong tháng: xuất khẩu 5.000 két với giá FOB là 15 USD/két; tiêu thụ trong nước 10.000 két, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 225.000 đ/két. Thuế suất thuế xuất khẩu là 0%, thuế suất thuế TTĐB là 50%. Thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 225 triệu đ.

B. 450 triệu đ.

C. 337,5 triệu đ.

D. 375 triệu đ.

Câu 1: Doanh nghiệpA nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận ủy thác nhập khẩu một lô hàng có giá CIF là 1.000 triệu đồng cho doanh nghiệpB, thuế nhập khẩu đã nộp là 200 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% trên giá CIF. Thuế suất thuế GTGT của hàng hóa nhập ủy tháclà 10%. Số thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệpA trong trường hợp này là bao nhiêu?

A. 60 triệu đồng

B. 50 triệu đồng

C. 5 triệu đồng

D. 6 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, bán 1.000 sp cho doanh nghiệp thuộc khu chế xuất với giá chưa thuế GTGT là 50.000đ/sp. Thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế GTGT đầu ra của doanh nghiệp là:

A. 5 triệu đ.

B. 4,5 triệu đ.

C. 0 đ.

D. 4 triệu đ.

Câu 3: Doanh nghiệp X nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất 3 mặt hàng, mặt hàng A (chịu thuế GTGT với thuế suất 10%) mặt hàng B (chịu thuế GTGT với thuế suất 5%) và mặt hàng C (không chịu thuế GTGT). Thuế GTGT đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất A, B và C là 50 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất A,B và C. Doanh thu chưa thuế GTGT trong kỳ tính thuế của A là 700 triệu đồng, của B là 500 triệu đồng, của C là 300 triệu đồng. Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

A. 40 triệu đồng.

B. 55 triệu đồng.

C. 80 triệu đồng.

D. 100 triệu đồng.

Câu 4: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh thương mại. Tiêu thụ trong tháng:

A. 49,6 triệu đ.

B. 46 triệu đ.

C. 36 triệu đ.

D. 10 triệu đ.

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu một lô hàng theo giá CIF là 1.000.000.000 VND (đã qui đổi). Thuế suất thuế nhập khẩu là 5%, thuế GTGT 10%. Trong kỳ đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên vớ i tổng doanh số chưa có thuế GTGT là 1.800.000.000 VNĐ. Thuế GTGT phải nộp sau khi tiêu thụ lô hàng nhập khẩu?

A. 180 triệu đ

B. 80 triệu đ.

C. 75 triệu đ.

D. 105 triệu đ.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT trong tháng tính thuế có tình hình sau:

A. 130 triệu đồng

B. 40 triệu đồng

C. 100 triệu đồng

D. 20 triệu đồng