Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ sản xuất rượu bán trong nước 12.000 chai, giá chưa thuế GTGT 10% là 5.200đ/chai; xuất khẩu 60.000 chai theo giá CIF 4.000đ/ch ai (trong đó: I + F = 500đ/chai ). Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TN DN:

A. 258 triệu đồng.

B. 272,4 triệu đồng.

C. 288 triệu đồng.

D. 302,4 triệu đồng.

Câu 1: Khi bán hàng hóa có giảm giá thì:

A. Lập hóa đơn theo đơn giá bán đã giảm

B. Lập hóa đơn theo đơn giá bán chưa giảm và ghi riêng một dòng số tiền giảm giá

C. Lập hóa đơn theo đơn giá bán chưa giảm, số tiền giảm giá lập phiếu chi tiền

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất cho đại lý bán lẻ 50.000 sp, giá bán theo hợp đồng đạ i lý gồm cả thuế GTGT: 77.000 đồng/sp; đại lý hưởng 10% hoa hồng trên giá bán chưa thuế GTGT. Cuối năm đại lý còn tồn kho 10.000sp. Thuế suất thuế GTGT 10%. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp đối với lô hàng nêu trên:

A. 2.800 triệu đồng.

B. 280 triệu đồng.

C. 28 triệu đồng.

D. 3.500 triệu đồng.

Câu 3: Cơ sở nhận nhập khẩu ủy thác khi xuất trả hàng nhập khẩu ủy thác, nếu đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, thì:

A. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào

B. Lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

C. Lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

D. Lập hóa đơn GTGT giao cho bên nhờ ủy thác để làm căn cứ kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào và lập hóa đơn GTGT riêng để thanh toán tiền hoa hồng ủy thác nhập khẩu

Câu 4: Cơ sở xây dựng có công trình xây dựng, lắp đặt mà thời gian thực hiện dài, việc thanh toán tiền thực hiện theo tiến độ hoặc khối lượng công trình hoànthành bàn giao, thì:

A. Lập phiếu thu tiền, khi công trình hoàn thành theo hợp đồng mới lập hóa đơn giao cho khách hàng

B. Lập hóa đơn thanh toán theo tiến độ hoặc từng lần bàn giaokhối lượng xây lắp hoàn thành

C. Do doanh nghiệp quyết định

D. Tất cả các câu đều sai

Câu 5: Phát biểu nào sau đây là đúng nhất khi bán hàng hóa xảy ra danh mục hàng hóa nhiều hơn số dòng của 01 số hóa đơn:

A. Lập nhiều số hóa đơn

B. Lập bảng kê kèm theo hóa đơn

C. Lập nhiều số hóa đơn hoặc lập 01 số hóa đơn kèm theo bảng kê

D. Lập 01 số hóa đơn kèm theo phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

Câu 6: Cơ sở kinh doanh xuất hàng hóa bán lưu động:

A. Sử dụng phiếu xuất kho hàng kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ

B. Sử dụng hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng

C. Sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ; khi bán hàng phải lập hóa đơn

D. Tất cả các câu đều đúng