Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, đã bán đại lý đúng giá cho doanh nghiệp B cũng nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ một lô hàng với giá chưa thuế GTGT 10% là 500 triệu đồng, tỷ lệ hoa hồng 10% trên giá chưa thuế GTGT. Phát biểu nào sau đây là đúng.

A. Doanh thu của doanh nghiệp A là 500 triệu đồng, của doanh nghiệp B là 50 triệu đồng

B. Doanh thu của doanh nghiệp A là 50 triệu đồng, của doanh nghiệp B là 500 triệu đồng.

C. Doanh thu của doanh nghiệp A là 55 triệu đồng.

D. Doanh thu của doanh nghiệp B là 550 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp xây dựng A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, ký hợp đồng với chủ đầu tư B thực hiện công trình xây dựng với tổng giá thanh toán của công trình là 8.800 triệu đồng. Tron g đó có 6.600 triệu đồng là vật tư, thuế suất thuế GTGT công trình là 10%. Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN.

A. 2.000 triệu đồng.

B. 2.200 triệu đồng.

C. 8.000 triệu đồng.

D. 8.800 triệu đồng.

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong năm tính thuế có: doanh thu bán hàng chưa thuế GTGT 10% là 20.000 triệu đồng (trong đó doanh thu hàng xuất khẩu 8.000 triệu đồng ), phụ thu ngoài giá bán 500 triệu đồng. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 20.000 triệu đồng.

B. 20.500 triệu đồng.

C. 22.500 triệu đồng.

D. 28.000 triệu đồng.

Câu 3: Khi doanh nghiệp chia, tách, giải thể, sáp nhập, phá sản, chuyển đổi sở hữu thì thời hạn nộp báo cáo sử dụng hóa đơn?

A. Chậm nhất vào ngày cuối tháng của tháng chấm dứt hoạt động

B. Chậm nhất không quá 15ngày kể từ ngày ký quyết định chia, tách, ..., chuyển đổi sở hữu

C. Chậm nhất không quá 30 ngày kể từ ngày ký quyết định chia, tách, ..., chuyển đổi sở hữu

D. Cùng với thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ xuất khẩu 10.000 kg sp X, giá xuất bán tại kho là 50.000 đồng/kg, chi phí vận chuyển từ kho đến cảng xuất khẩu là 10.000 đ ồng/kg, chi phí vận chuyển bên bán chịu 50%, bên mua chịu 50%. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 450 triệu đồng.

B. 500 triệu đồng.

C. 550 triệu đồng.

D. 600 triệu đồng.

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 5.000 sp cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu B với giá chưa thuế GTGT 10% là 20.000 đồng/sp. Sau đó doanh nghiệp xuất nhập khẩu B đã xuất khẩu 3.000 sp. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 40 triệu đồng.

B. 60 triệu đồng.

C. 100 triệu đồng.

D. 110 triệu đồng.

Câu 6: Thời hạn nộp báo cáo sử dụng hóa đơn?

A. Chậm nhất ngày thứ 20 của tháng sau

B. Chậm nhất ngày thứ 30 của tháng đầu quý sau

C. Chậm nhất ngày 30 tháng 1 hàng năm

D. Chậm nhất ngày 30 tháng 12 hàng năm