Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán cho một công ty xuất nhập khẩu 20.000 sp, giá bán chưa thuế GTGT là 64.000 đồng/sp. Trong đó có 1.000 sp không phù hợp quy cách so với hợp đồng, doanh nghiệp phải giảm giá bán 10%. Xác địn h doanh thu chịu thuế TNDN:

A. 64 triệu đồng.

B. 1.216 triệu đồng.

C. 1.273,6 triệu đồng.

D. 1.280 triệu đồng.

Câu 1: Chứng từ nào được in, phát hành, quản lý và sử dụng như hóa đơn?

A. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

B. Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý

C.  Các loại tem, vé

D. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ và phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý

Câu 2: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP trực tiếp, bán 50 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán đã có thuế GTGT 10% là 4.400.000 đồng/sp (doanh nghiệp B chưa tha nh toán tiền). Xác định doanh thu tính thuế TNDN của doanh nghiệp A trong kỳ:

A. 200 triệu đồng.

B. 196 triệu đồng.

C. 220 triệu đồng.

D. 0 triệu đồng.

Câu 3: Khoản nào không tính vào thu nhập khác khi tính thu nhập chịu thuế TNDN:

A. Thu nhập được chia từ hoạt động liên doanh, liên kết

B. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.

C. Thu tiền nợ của khách hàng

D. Thu tiền lãi cổ phiếu

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận xuất khẩu uỷ thác một lô hàng theo giá FOB là 2 tỷ đồng. Tỷ lệ hoa hồng tính trên gi á trị lô hàng là 4%. Xác định doanh thu chịu thuế của doanh nghiệp:

A. 0 triệu đồng.

B. 48 triệu đồng.

C. 80 triệu đồng.

D. 2.080 triệu đồng.

Câu 5: Phát biểu nào không đúng về đối tượng áp dụng các quy định về hóa đơn chứng từ?

A. Tổ chức, cá nhân có hoạt động mua và bán hàng hóa dịch vụ

B. Tổ chức nhận in hóa đơn, tổ chức nhận cung ứng phần mềm tự in hóa đơn, tổ chức trung gian cung ứng giải pháp hóa đơn điện tử

C. Cơ quan quản lý thuế các cấp

D. Tất cả các tổ chức, cá nhân

Câu 6: Tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ vào nội địa, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ giữa các khu phi thuế quan với nhau phải sử dụng:

A. Hóa đơn GTGT

B. Hóa đơn bán hàng (ghi rõ dành cho các tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan)

C. Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

D. Tất cả các câu đều đúng