Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán cho một công ty xuất nhập khẩu 20.000 sp, giá bán chưa thuế GTGT là 64.000 đồng/sp. Trong đó có 1.000 sp không phù hợp quy cách so với hợp đồng, doanh nghiệp phải giảm giá bán 10%. Xác địn h doanh thu chịu thuế TNDN:

A. 64 triệu đồng.

B. 1.216 triệu đồng.

C. 1.273,6 triệu đồng.

D. 1.280 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi dùng hàng hóa để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền thì:

A. ập hóa đơn, ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như khi bán hàng hóa, dịch vụ

B. Không phải lập hóa đơn

C. Lập phiếu xuất kho

D. Lập hóa đơn, ghi rõ hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫukhông thu tiền; dòng thuế suất và tiền thuế GTGT không ghi, gạch chéo

Câu 2: Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế TNDN:

A. Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản, thanh lý tài sản

B. Thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ

C. Thu từ các khoản nợ khó đòi đã xóa sổ kế toán nay đòi được

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 3: Doanh nghiệp bị cơ quan hải quan truy thu thuế nhập khẩu, thuế TTĐB hàng nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu. Số thuế bị truy thu này được xử lý như sau:

A. Thuế nhập khẩu, thuế TTĐB được hạch toán vào giá trị hàng hàng nhập khẩu, thuế GTGT được kê khai khấu trừ.

B. Thuế nhập khẩu, thuế TTĐB được hạch toán vào giá trị hàng hàng nhập khẩu, thuế GTGT được tính vào chi phí được trừ.

C. Không được đưa vào chi phí được trừ.

D. Tất cả các câu đều đúng.

Câu 4: Hóa đơn là gì?

A. Là chứng từ do người mua lập, ghi nhận thông tin mua hàng hóa, dịch vụ theo quy định

B. Là chứng từ do người bánlập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định

C. Là chứng từ làm căn cứ để ghi sổ kế toán

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 5: Doanh nghiệp khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ ra nước ngoài:

A. Sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

B.  Sử dụng hóa đơn GTGT

C. Sử dụng hóa đơn bán hàng

D. Tất cả các câu đều đúng

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, bán 20 sản phẩm cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT là 10.000.000 đồng/sp, thuế suất thuế GTGT là 10%. Sau đó doanh nghiệp B xuất trả lại 2 sản phẩm do không đúng chất lượng. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A:

A. 200 triệu đồng.

B. 180 triệu đồng.

C. 20 triệu đồng.

D. 220 triệu đồng.