Câu hỏi: Mua của công ty điện lạnh 200 chiếc điều hòa nhiệt độ để xuất khẩu, giá mua chưa thuế GTGT 14.500.000đ/chiếc. DN đã xuất khẩu được 100 chiếc với giá FOB là 900USD/chiếc. Số còn lại bán trong nước với giá chưa có thuế GTGT 16.500.000đ/chiếc. TGTT = 20.092VND/USD; TGGS = 20.500VNĐ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 5%, thuế TTĐB 15%, thuế GTGT 10%. Kế toán xác định số thuế GTGT phải nộp của số hàng bán trong nước:

A. Nợ tk 511: 178/ có tk 3333: 178

B. Nợ tk 131: 1815/ Có tk 511: 1650; Có tk 3331: 165

C. Nợ tk 131: 1958/ Có tk 511: 1958

D. Nợ tk 1331: 178/ Có tk 33312: 178

Câu 1: Công ty D khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế, làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ từ 200.000.000đ xuống còn 100.000.000đ. Tổng số tiền công ty phải nôp tăng thêm là:

A. 0đ

B. 100.000.000đ

C. 200.000.000đ

D. 300.000.000đ

Câu 2: Gia hạn nộp hồ sơ khai thuế do thiên tai, hỏa hoạn:

A. 30 ngày

B. 60 ngày

C. 60 ngày với quyết toán thuế, 30 ngày với trường hợp khác

D. Cả 3 đáp án đều sai

Câu 3: Công ty E khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế GTGT phải nộp là 10.000.000đ, đồng thời làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ là 200.000.000đ. Tổng số tiền công ty E phải nộp tăng thêm là:

A. 10.000.000đ

B. 190.000.000đ

C. 200.000.000đ

D. 210.000.000đ

Câu 4: Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:

A. Theo mẫu 03/GTGT

B. Theo mẫu 04/GTGT

C. Theo mẫu 05/GTGT

D. Theo mẫu 06/GTGT

Câu 5: Hồ sơ khai thuế GTGT thoe phương pháp khấu trừ:

A. Theo mẫu 01/GTGT; 01 – 1/GTGT; 01 – 2/GTGT; 01 – 04A/GTGT

B. Theo mẫu 03/GTGT; 04/GTGT; 05/GTGT; 06/GTGT

C. Theo 01/TTĐB; 01 – 1/TTĐB; 01 – 2/TTĐB; 01/THKT

D. Cả 3 đáp án đều sai

Câu 6: Công ty C khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế đã được hoàn cách đây 20 ngày là 300.000.000đ. Công ty C phải nộp lại số tiền thuế đã hoàn và số tiền nộp chậm là:

A. 200.000.000đ

B. 300.000.000đ

C. 303.000.000đ

D. 400.000.000đ