Câu hỏi: Mua của công ty điện lạnh 200 chiếc điều hòa nhiệt độ để xuất khẩu, giá mua chưa thuế GTGT 14.500.000đ/chiếc. DN đã xuất khẩu được 100 chiếc với giá FOB là 900USD/chiếc. Số còn lại bán trong nước với giá chưa có thuế GTGT 16.500.000đ/chiếc. TGTT = 20.092VND/USD; TGGS = 20.500VNĐ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 5%, thuế TTĐB 15%, thuế GTGT 10%. Kế toán xác định số thuế xuất khẩu phải nộp:

A. Nợ tk 3333: 92,25/ có tk 111, 112: 92,25

B. Nợ tk 511: 90,414/ có tk 3333: 90,414

C. Nợ tk 111, 112: 90,414/ Có tk 3333: 90,414

D. Nợ tk 511: 92,25/ Có tk 3333: 92,25

Câu 1: Hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT:

A. Theo mẫu 03/GTGT

B. Theo mẫu 04/GTGT

C. Theo mẫu 06/GTGT

D. Thoe mẫu 05/GTGT

Câu 2: Hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN cả năm:

A. Theo mẫu 01/TNDN

B. Theo mẫu 02/TNDN

C. Theo mẫu 03/TNDN

D. Cả 3 đáp án đều sai

Câu 3: Công ty K khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế TTĐB phải nộp từ 300.000.000đ lên 500.000.000đ. Công ty K:

A. Phải nộp tăng thêm 200.000.000đ

B. Phải nộp tăng thêm 300.000.000đ

C. Phải nộp tăng thêm 500.000.000đ

D. Phải nộp số tiền thuế là 800.000.000đ

Câu 4: Công ty I khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế TNDN làm tăng chi phí được trừ 600.000.000đ dẫn đến làm giảm số thuế phải nộp 150.000.000đ. Công ty I:

A. Phải nộp thêm số thuế là 150.000.000đ

B. Được bù trừ vào số thuế TNDN phải nộp ở kỳ sau là 150.000.000đ

C. Được bù trừ số thuế TNDN phải nộp ở kỳ sau là 600.000.000đ

D. Phải nộp thêm 600.000.000đ

Câu 5: Giảm 50% thuế sử dụng đất phi nông nghiệp trong các trường hợp:

A. Dự án khuyến khích đầu tư, người nộp thuế gặp thiệt hại từ 20% - 50% giá tính thuế, doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4

B. Dự án đặc biệt khuyến khích đầu tư, doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4 các hoạt đông dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn, đất di tích lịch sử, văn hóa, thiên tai, người nộp thuế gặp thiệt hại từ 20% - 50% giá tính thuế

C. Dự án đặc biệt khuyến khích đầu tư, các hoạt động dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn, đất di tích lịch sử, văn hóa, thiên tai

D. Doanh nghiệp sử dụng từ 20% - 50% lao động thương binh, thương binh ¾; 4/4 các hoạt đông dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, nhà tình nghĩa, cơ sở chữa bệnh xã hội, đất ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn

Câu 6: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là:

A. Tháng 1 năm tài chính

B. Tháng 6 năm tài chính

C. Tháng 12 năm tài chính

D. Cả 3 đáp án đều đúng