Câu hỏi: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ xuất kho sản phẩm chịu thuế GTGT để trao đổi hàng hóa với đơn vị bạn, biếu tăng cơ quan khác thì:

A. Không kê khai, nộp thuế GTGT đầu ra, được khấu trừ thuế GTGT đầu vào;

B. Tính thuế GTGT đầu ra, không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào

C. Tính thuế GTGT đầu ra, được khấu trừ thuế GTGT đầu vào;

D. Cả a, b, c đều sai

Câu 1: Hàng hoá, dịch vụ nào sau đây thuộc đối không chịu thuế GTGT:

A. Hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài, kể cả uỷ thác xuất khẩu. 

B. Hàng hoá gia công chuyển tiếp

C. Hàng hoá xuất khẩu tại chỗ

D. Sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến theo quy định của chính phủ.

Câu 2: Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập không chịu thuế TNCN:

A. Phụ cấp độc hại

B. Tiền lương ca 3

C. Tiền thưởng nhân dịp tết nguyên đán

D. Cả a, c đều dúng

Câu 3: Đối tượng và trường hợp nào sau đây được hoàn thuế GTGT:

A. Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ khai thuế GTGT theo quý, trong 4 quý liên tục trở lên có số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết;

B. Đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao theo quy định của Pháp lệnh về ưu đãi miễn trừ ngoại giao;

C. Cơ sở kinh doanh quyết toán thuế khi chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết hoặc có số thuế giá trị gia tăng nộp thừa; 

D. Cả b và c

Câu 4: Doanh nghiệp có thu nhập tính thuế năm 2016 là 500 triệu đồng, lỗ năm 2015 của doanh nghiệp là 800 triệu đồng. Lỗ năm 2015 được chuyển vào thu nhập của năm 2016 là:

A. 500 triệu đồng

B. 800 triệu đồng

C. Được phép chuyển số lỗ bất kỳ nhỏ hơn hoặc bằng 500 triệu đồng

D. Không phải các phương án trên

Câu 5: Giá tính thuế GTGT đối với hàng hoá nhập khẩu như thế nào?

A. Giá chưa có thuế GTGT

B. Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế TTĐB

C. Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế nhập khẩu

D. Giá nhập khẩu tại cửa khẩu cộng (+) với thuế nhập khẩu (nếu có), cộng (+) với thuế TTĐB (nếu có).

Câu 6: Hàng hóa, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế suất thuế GTGT 5%:

A. Dịch vụ tang lễ

B. Biểu diễn nghệ thuật

C. Dịch vụ bưu chính viễn thông

D. Không có đáp án nào nêu trên