Câu hỏi: Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ xuất kho sản phẩm chịu thuế GTGT để trao đổi hàng hóa với đơn vị bạn, biếu tăng cơ quan khác thì:

A. Không kê khai, nộp thuế GTGT đầu ra, được khấu trừ thuế GTGT đầu vào;

B. Tính thuế GTGT đầu ra, không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào

C. Tính thuế GTGT đầu ra, được khấu trừ thuế GTGT đầu vào;

D. Cả a, b, c đều sai

Câu 1: Giá tính thuế GTGT đối với hàng hoá nhập khẩu như thế nào?

A. Giá chưa có thuế GTGT

B. Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế TTĐB

C. Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế nhập khẩu

D. Giá nhập khẩu tại cửa khẩu cộng (+) với thuế nhập khẩu (nếu có), cộng (+) với thuế TTĐB (nếu có).

Câu 2: Trường hợp xây dựng, lắp đặt không bao thầu nguyên vật liệu, giá tính thuế GTGT là:

A. Giá trị xây dựng lắp đặt thực tế

B. Giá xây dựng lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu, chưa có thuế GTGT

C. Giá xây dựng, lắp đặt bao gồm cả giá trị nguyên vật liệu chưa có thuế GTGT

D. Giá tính thuế hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng công việc hoàn thành bàn giao chưa có thuế GTGT

Câu 3: Đặc điểm nào dưới đây không phải của thuế GTGT:

A. Gián thu

B. Đánh nhiều giai đoạn

C. Trùng lắp

D. Có tính trung lập cao 

Câu 4: Trường hợp xây dựng, lắp đặt có bao thầu nguyên vật liệu, giá tính thuế GTGT là:

A. Giá trị xây dựng lắp đặt thực tế

B. Giá xây dựng lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu, chưa có thuế GTGT

C. Giá xây dựng, lắp đặt bao gồm cả giá trị nguyên vật liệu chưa có thuế GTGT

D. Giá tính thuế hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng công việc hoàn thành bàn giao chưa có thuế GTGT

Câu 5: Cơ sở kinh doanh được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:

A. Chi trợ cấp khó khăn cho người lao động bằng nguồn vốn phúc lợi

B. Chi trả lương cho sáng lập viên doanh nghiệp không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh.

C. Chi mua bảo hiểm hưu trí tự nguyện cho người lao động trong mức quy định của pháp luật.

D. Chi vượt mức theo quy định của pháp luật về trích lập dự phòng.

Câu 6: Công ty TNHH C thành lập năm 2013 từ dự án đầu tư mới tại địa bàn X có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn, kê khai theo phương pháp khấu trừ trong năm tính thuế 2016 có số liệu phát sinh trên địa bàn X như sau: Doanh thu tính thuế là 4.000 trđ Tổng chi phí phát sinh trong kỳ là 3.000 trđ, trong đó:

A. 0 trđ

B. 200 trđ

C. 240 trđ

D. 260 trđ