Câu hỏi: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, nhận làm đại lý bán một lô hàng có trị giá 2.000 triệu đồng cho doanh nghiệp B với giá bán chưa thuế GTGT 10% theo quy định của doanh nghiệp B là 2.500 triệu đồng. Tỷ lệ hoa hồ ng được hưởng là 5% trên giá bán chưa thuế GTGT. Tuy nhiên doanh nghiệp A chỉ bán với giá 2.450 triệu đồng. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp B.

A. 0 triệu đồng.

B. 2.000 triệu đồng.

C. 2.450 triệu đồng.

D. 2.500 triệu đồng.

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trực tiếp xuất khẩu 5.000 sp theo điều kiện CIF là 150.000 đồng/sp, trong đó chi phí vận chuyển (F) và bảo hiểm quốc tế (I) là 10.000 đồng/sp, thuế suất thuế xuất khẩu là 1%. Xác định doanh thu chịu thuế TNDN của doanh nghiệp A.

A. 700 triệu đồng

B. 750 triệu đồng.

C. 707 triệu đồng.

D. 757,5 triệu đồng.

Câu 2: Thời hạn nộp báo cáo sử dụng hóa đơn?

A. Chậm nhất ngày thứ 20 của tháng sau

B. Chậm nhất ngày thứ 30 của tháng đầu quý sau

C. Chậm nhất ngày 30 tháng 1 hàng năm

D. Chậm nhất ngày 30 tháng 12 hàng năm

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế, xuất khẩu một lô hàng với số lượng 1.000sp (chịu thuế tiêu thụ đặc biệt), theo điều kiện CIF 20USD/sp (trong đó: (I) + (F) = 2 USD). Thuế suất thuế TTĐB là 30%, thuế suất thuế xuất khẩu 4%. Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN.

A. 17.280 USD.

B. 18.000 USD.

C. 19.200 USD.

D. 20.000 USD.

Câu 4: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, mua hàng hóa, dịch vụ phục vụ khâu quản lý doanh nghiệp trong kỳ với giá đã bao gồm thuế GTGT 10% là 6.600.000 đồng. Người bán xuất hóa đơn bán hàng thông thường. Chi phí quản lý của doanh nghiệp A là:

A. 0,6 triệuđồng.

B.  6 triệu đồng

C. 6,6triệuđồng.

D. Không được đưa vào chi phí hợp lý.

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhập khẩu 100 spA, với giá CIF 40USD/sp (trong đó chi phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế cho cả lô hàng 1.000 USD). Trong tháng doanh nghiệp đã tiêu thụ 70 sp.Tỷ giá:20.000 đồng/1USD. Xác định chi phí giá vốn của lô hàng tiêu thụ trên:

A. 70 triệu đồng.

B. 56 triệu đồng

C. 80 triệu đồng.

D. 64 triệu đồng.

Câu 6: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu về tiêu thụ sản phẩm như sau:

A. 3.000 sp.

B. 5.000 sp

C. 7.000 sp

D. 9.000 sp.