Câu hỏi: Đối với kinh doanh bất động sản, giá tính thuế GTGT là:

A. Giá chuyển nhượng BĐS

B. Giá chuyển nhượng BĐS trừ giá đất

C. Giá chuyển nhượng BĐS trừ giá đất (hoặc giá thuê đất) thực tế tại thời điểm chuyển nhượng

D.  Giá bán nhà và chuyển quyền sử dụng đất

Câu 1: Doanh nghiệp A có hoá đơn giá trị gia tăng mua vào lập ngày 12/01/2017. Trong kỳ kê khai thuế tháng 01/2017, doanh nghiệp A bỏ sót không kê khai hoá đơn này. Thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa được quy định như thế nào?

A. Không được kê khai bổ sung

B. Tháng 05/2017

C. Tháng 06/2017

D. Từ thời điểm phát sinh hóa đơn đến thời điểm trước khi cơ quan thuế ra quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại doanh nghiệp

Câu 2: Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập không chịu thuế TNCN:

A. Phụ cấp độc hại

B. Tiền lương ca 3

C. Tiền thưởng nhân dịp tết nguyên đán

D. Cả a, c đều dúng

Câu 3: Hàng hóa, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế suất thuế GTGT 5%:

A. Dịch vụ tang lễ

B. Biểu diễn nghệ thuật

C. Dịch vụ bưu chính viễn thông

D. Không có đáp án nào nêu trên

Câu 4: Đối tượng và trường hợp nào sau đây được hoàn thuế GTGT:

A. Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ khai thuế GTGT theo quý, trong 4 quý liên tục trở lên có số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết;

B. Đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao theo quy định của Pháp lệnh về ưu đãi miễn trừ ngoại giao;

C. Cơ sở kinh doanh quyết toán thuế khi chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết hoặc có số thuế giá trị gia tăng nộp thừa; 

D. Cả b và c

Câu 5: Đối với cơ sở kinh doanh, chi phí (có hóa đơn, chứng từ hợp pháp) không được trừ khi xác định TNCT là:

A. Chi ủng hộ trường học được nhà nước cho phép thành lập

B. Chi ủng hộ đồng bào bị lũ lụt

C. Chi ủng hộ hội cựu chiến binh của địa phương

D. Chi ủng hộ xây dựng đường giao thông theo chương trình của nhà nước tại địa bàn KT-XH đặc biệt khó khăn

Câu 6: Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, tiêu dùng nội bộ, giá tính thuế GTGT là:

A. Giá bán chưa có thuế GTGT

B. Giá bán đã có thuế GTGT

C. Giá tính thuế của HHDV cùng loại

D. Giá tính thuế của HHDV cùng loại hoặc tương đưong tại thời điểm phát sinh hoạt động trao đổi, tiêu dùng nội bộ.