Câu hỏi: Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì: 

A. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT

B. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT

C. Cả 2 phương án trên đều sai

Câu 1: Phương pháp tính trực tiếp trên GTGT áp dụng đối với đối tượng nào sau đây?

A. Cá nhân, hộ kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.

B. Tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh không theo Luật Đầu tư và các tổ chức khác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.

C. Hoạt động kinh doanh mua bán, vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ.

D. Cả ba đáp án trên đều đúng.

Câu 2:  Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế được hoàn Thuế GTGT trong trường hợp sau:

A. Trong 3 tháng trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết.

B. Trong 3 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết.

C. Cả a và b

Câu 3: Từ 01/01/2009 trường hợp nào không được coi là thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với HHDV từ 20 triệu đồng trở lên:

A. Bù trừ công nợ

B. Bù trừ giữa giá trị HHDV mua vào với giá trị HHDV bán ra

C. Thanh toán uỷ quyền qua bên thứ 3 thanh toán qua ngân hàng

D. Chứng từ nộp tiền mặt vào tài khoản bên bán

Câu 4: Giá tính thuế GTGT đối với hàng hoá nhập khẩu là?

A. Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + Thuế TTĐB (nếu có)

B. Giá hàng hoá nhập khẩu.

C. Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + Thuế nhập khẩu (nếu có) + Thuế TTĐB (nếu có) 

Câu 5: Giá tính thuế đối với hàng hoá bán theo phương thức trả góp là: 

A. Giá bán trả một lần

B. Giá bán trả một lần chưa có thuế GTGT, không bao gồm lãi trả góp

C. Giá bán trả một lần cộng lãi trả góp

Câu 6: DN A có hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 12/05/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 5/2009, doanh nghiệp A bỏ sót không kê khai hoá đơn này. Thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là vào kỳ khai thuế tháng mấy?

A. Tháng 8/2009

B. Tháng 9/2009

C. Tháng 10/2009

D. Tháng 11/2009