Câu hỏi: Khoản chi nào sau đây không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế:

A. Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân; Tiền lương, tiền công của chủ công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên (do một cá nhân làm chủ).

B. Tiền lương trả cho các thành viên của hội đồng quản trị trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ.

C. Cả hai khoản chi (a) và (b) nêu trên

Câu 1: Doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế đối với khoản chi nào dưới đây:

A. Chi tài trợ cho giáo dục, y tế, khắc phục hậu quả thiên tai và làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo đúng quy định.

B. Chi ủng hộ địa phương; chi ủng hộ các đoàn thể, tổ chức xã hội ngoài doanh nghiệp.

C. Chi phí mua thẻ hội viên sân golf, chi phí chơi golf.

D. Không có khoản chi nào nêu trên

Câu 2: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp dùng để tính số thuế thu hồi đối với phần Quỹ phát triển khoa học công nghệ không được sử dụng.

A. Thuế suất 20%

B. Thuế suất 25%

C. Thuế suất áp dụng cho doanh nghiệp trong thời gian trích lập quỹ.

Câu 3: Doanh thu tính thuế TNDN đối với DN nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế là:

A. Chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng.

B. Bao gồm cả thuế giá trị gia tăng.

Câu 4: Trường hợp DN đang trong thời gian hưởng ưu đãi thuế TNDN có phát sinh thu nhập chuyển nhượng bất động sản thì doanh nghiệp thực hiện kê khai như thế nào?

A. Cộng chung vào thu nhập chịu thuế của hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá của doanh nghiệp và hưởng ưu đãi về thuế TNDN đối với toàn bộ thu nhập.

B. Tách riêng để kê khai nộp thuế TNDN đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản và không hưởng ưu đãi về thuế TNDN đối với khoản thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.

Câu 5: Doanh nghiệp được tính vào chi phí khoản chi nào dưới đây khi có đầy đủ hoá đơn chứng từ:

A. Phần trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay. 

B. Chi trả lãi tiền vay để góp vốn điều lệ hoặc chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ đã đăng ký còn thiếu.

C. Chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của tổ chức tín dụng khi đã góp đủ vốn điều lệ.

D. Không có khoản chi nào cả.

Câu 6: Theo luật thuế TNDN thì căn cứ tính thuế Thu nhập doanh nghiệp là:

A. Lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp và thuế suất

B. Thu nhập tính thuế và thuế suất

C. Doanh thu trong kỳ tính thuế của doanh nghiệp và thuế suất

D. Thu nhập ròng của doanh nghiệp và thuế suất